問題の所在 以下の事例： ・法人の顧問先様が、運営するスクールの広告で、SNSの運用の外注依頼をし、開始。 ・受け取った請求書には、インボイス番号はなく、かつ源泉所得税はなかった。 ・月220,000円（税込み）。当社の […]

問題の所在 上場株式等の譲渡損失が生じているため、配当所得を総合課税で申告するが、確定申告の記載上、（分離課税で先行で引かれていて、還付の対象にすべき）源泉所得税の金額に、下の住民税割　2,027円はカウントするか？ ★ […]

問題の所在 第三表を作成する場合、弥生会計AEでは、分離課税用と損失申告用のいずれかを選択する。   結論 分離課税用の方。   理由 。。。仮に、損失申告用を選択すると、グダグダと入力不足のエラーメ […]

問題の所在 以下の事例： ・過去ずっと譲渡所得は赤字で、令和5年度と令和6年度が黒字。 ・令和6年度の所得税等の確定申告での、上場株式等の譲渡損失の計算上、 １）過去からの譲渡損失 ２）当期の譲渡利益を減算 ３）当期の配 […]

問題の所在 以下の事例： ・過去、ずっと上場株式等の譲渡損失が続いていて、とりあえず繰越していた。 ・今年は譲渡利益だったので、過去の譲渡損失と相殺するのかと入力していたら、金額の流れが、配当所得分とだけ相殺するようなの […]

問題の所在 以下の事例： ・従来、母が社長か役員をしている会社で、飲食店と建設業の２つを経営していたのを、 ・本人が４年前に飲食店の経営を引き継ぎ、飲食店の事業所得を申告してきた。 ・引き継ぎ時に、店舗資産は、個人事業主 […]

問題の所在 例えば、「顧問先様の社長様の、単純な所得税還付申告」などでは、税務権限代理証書の添付を省略している。（責任回避ではなく、煩雑なため） 他方、「申告書のレビュー業務では、（全部見ていない＝保証できないので）税務 […]

問題の所在 法人成りする場合、１年以上、個人事業主であった方が大半であるが、 最後の確定申告で留意する点があるので、その備忘メモ。   結論 以下のリンク先の４つ。   理由 以下の記事が参考になる： […]

問題の所在 以下の事例： ・個人事業主で、デザイナー。 ・利益率が高いので、利益が出るが、個人事業主なので節税案は限定的。 ・今回、期末に、1200万円前後の売掛金を計上。 ↓ ・所得税上、期末残高の5.5％を貸倒引当金 […]

問題の所在 以下の事例： ・個人事業主で、飲食店経営。 ・店舗で火災が発生し、店舗の内装が全焼した　★店舗はオーナーの実母から仮受け、使用賃借。 ・3/29と4/17に、火災保険で三井住友海上から、3,000,000円＋ […]