2021年12月4日 / 最終更新日時 : 2021年12月4日 cpashimaya 法人税新設法人の場合、賃借料a/cとリース料a/cのどちらを使う？ 問題の所在 リース料やレンタル料（まれに家賃を）、賃借料a/cやリース料a/cで計上する。 引継ぎのお客様の場合には、わざわざ変更する必要はないが、新設 ググると、せいぜい、「リース契約はリース料a/c、レンタル契約は賃 […]
2021年12月2日 / 最終更新日時 : 2021年12月4日 cpashimaya 法人税均等割を二重に納税してしまったときは、還付手続って必要なの？ 問題の所在 9月決算会社で、均等割りだけの納税で、手違いで、県税と市税に二重に納税してしまった場合（＝計１４万円納税してしまった場合）、どのような手続になるのか？ （以下、神奈川県某市の場合） 結論 納税者側から特段の手 […]
2021年11月30日 / 最終更新日時 : 2021年11月30日 cpashimaya 法人税会社設立後、口座を開設して、引き続きすることは？ 問題の所在 最近は、マネーロンダリング対策で、金融機関が新設会社の口座を新規に開設するのに、時間がかかったり、断ってきたりすることも少なくない。 そのような苦労を経て、無事、口座を開設した後に、すべきことの備忘メモ。 ★ […]
2021年11月27日 / 最終更新日時 : 2021年11月27日 cpashimaya 法人税▼JDL IBEXクラウド組曲Major 電子申告ソフトで、都税、県税、市税の電子送信結果で、「税務権限代理証書ないから△」が毎回表示されるのはなぜ？ 問題の所在 結論 理由 補足 ■
2021年11月26日 / 最終更新日時 : 2021年11月27日 cpashimaya 法人税JDL IBEXクラウド組曲Major 電子申告システムで、税理士法33条の2第1項の添付書類の消費税分がデータ作成で漏れるが、その対応は？ 問題の所在 当事務所では消費税等関連の税務署への提出は、 消費税等確定申告書 → 弥生会計AEの紙出力、 税理士法33条の2第1項の添付書類の消費税分 → JDL IBEXクラウド組曲Major 税務代理書面ソフト → […]
2021年11月25日 / 最終更新日時 : 2021年11月25日 cpashimaya 法人税会計ソフトの科目設定上、預り金a/cは、預り金（給与）a/cと預り金（税理士）a/cへ細分化しない方がよい？ 問題の所在 預り金a/cを使用する取引の候補は、 ①従業員等の給与中、源泉所得税 ②税理士、弁護士等への報酬中、源泉所得税 ③従業員等の給与中、住民税 ④従業員等の給与中、社会保険（＝健康保険と厚生年金保険）、 ⑤従業員 […]
2021年11月24日 / 最終更新日時 : 2021年11月26日 cpashimaya 法人税JDL IBEXクラウド組曲Major電子申告システム）操作上のポイントは？ 問題の所在 電子申告に本格的に取り組むうえで、JDL IBEXクラウド組曲Major「電子申告システム」を自在に活用することが不可欠。その備忘メモ 結論 主な点は以下： 「データ作成」は、納品物→対象会社、 […]
2021年11月23日 / 最終更新日時 : 2021年11月23日 cpashimaya 法人税都税申告書第六号様式の冒頭の整理番号の欄の入力方法は？ 問題の所在 過去に他の税理士から引き継いだお客様の、過去の都税申告書を対照したら、冒頭の整理番号欄に３０５と数字が入力されていたのに気づき、当期の作成分について、税務ソフト（＝JDL IBEXクラウド組曲Major 法人 […]
2021年11月23日 / 最終更新日時 : 2021年11月23日 cpashimaya 法人税e-tax（web版）、eltax の稼働日時は？ 問題の所在 e-tax（web版）、eltax の稼働日時でないと、電子申告ができない。 他方、稼働日時の掲載場所と表現がわかりにくいため、その整理。 結論 以下の通り： e-Taxの利用可能時間 以下のリンク先から： […]
2021年11月22日 / 最終更新日時 : 2021年11月22日 cpashimaya 法人税「個人名義のクレジットカードの支払明細、請求明細書」と「法人名義のクレジットカードの支払明細、請求明細書」とで、仕訳に計上する場合、どう違うの？ 問題の所在 まず、復習であるが、 法人名義のクレジットカードの支払明細がある場合、その仕訳起票のための方法には以下の３通りであり、うち３．がベターであろう、と別の投稿で検討済である： カード明細から、「経費にしない」を削 […]
