2025年9月12日 / 最終更新日時 : 2025年9月12日 cpashimaya 06 法人税

A様用）節税対策で、税理士報酬を１年分前払いしても短期前払費用にはならない根拠は？

問題の所在 ふと、「顧問料を１年間前払いすれば、短期前払費用で全額損金に計上できるなら、節税対策になるのでは？」と思ったが、念のためググったところ、 原則ＯＫと原則不可の両方があってビックリ：   ・短期前払費 […]

2025年9月4日 / 最終更新日時 : 2025年9月17日 cpashimaya 06 法人税

ｌ様用）外国税額控除の更正の請求に伴う修正申告書の別表の作成方法は？

問題の所在 以下の事例： 更正の請求を、以下の事例で実施する： 前提１）以前より、外国株式から受領する受取配当金から、国外源泉所得税が控除されてきた。 前提２）この分を、租税公課a/cで損金処理してきたが、外国税額控除に […]

2025年8月24日 / 最終更新日時 : 2025年8月28日 cpashimaya 06 法人税

m様用）QYLD　グローバルX NASDAQ 100 • カバード・コールETFの分配金で、国外源泉所得税が控除されない回の受取額の仕訳は？

問題の所在 以下の事例： ・お客様が、「グローバルＸ NASDAQ100・カバード・コール ETF」を購入された。 ・みずほ銀行から「分配金のお知らせ」を毎月、受領する。通常は、国外源泉所得税＋国内源泉所得税が控除される […]

2025年8月20日 / 最終更新日時 : 2025年8月25日 cpashimaya 06 法人税

【2025/8/23丸数字④から③へ修正】チケットレストランのサービスを利用する場合③　請求書のカードチャージ分の消費税の扱いは？

問題の所在 業者からの請求書の抜粋は以下： ↓ 上の請求書では、消費税は540円だけだが、 以下の記事の中の仕訳では、最終的に、上の53,000円に対しても福利厚生費で3,925円（＝53,000÷1.08×0.08）計 […]

2025年8月20日 / 最終更新日時 : 2025年8月27日 cpashimaya 06 法人税

チケットレストランのサービスを利用する場合②　　外食とお弁当とが混在している場合の仕訳の実務対応は？

問題の所在 チケットレストランのサービスでは、持ち帰り弁当（消費税率は通常、８％軽減）と、外食（消費税率は通常、10％）の両方が使えるそう。 その場合、、、、 【税理士監修】食事補助は課税される？給与にしないための非課税 […]

2025年8月16日 / 最終更新日時 : 2025年9月2日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）L様用）法人税の外国税額控除の、更生の請求書を提出する一式の作業は？

問題の所在 更正の請求を、以下の事例で実施する： 前提１）以前より、外国株式から受領する受取配当金から、国外源泉所得税が控除されてきた。 前提２）この分を、租税公課a/cで損金処理してきたが、外国税額控除に変更した。 前 […]