問題の所在 会社で、旧賃貸物件から新賃貸物件へ引越し後に、旧本社での敷金の返済の際の仕訳の備忘メモ。 通常、原状回復費の控除後の残金が返金されるが、この原状回復費用の消費税の扱いに注意（留意程度）。   結論 […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社 ・海外の集団投資信託を保有。 ・みずほ信託銀行からの毎月の計算表では、源泉所得税が、①外国源泉所得税、と、②国内源泉所得税、の２本記載されている（＝２つ控除されている） ・周知の通り […]

問題の所在 投資信託の分類がよくわからないので、ググったときの備忘メモ。   結論 以下のサイトがとてもわかり易い： 実務家のための法人税塾/第41章 信託税制 /Ⅲ．集団投資信託 https://alpha- […]

問題の所在 以下の事例： ・上場企業のご担当者様からのご質問。 ・新規の賃借物件で、契約は11月からですが、フリーレント期間があり、賃借料は3月分から発生する。※契約期間28カ月　支払期間24カ月。 ・監査法人より24カ […]

問題の所在 以下の事例： ・法人成りで、御夫婦2名とも役員。 ・自宅兼会社事務所。 ・お一人が体調を崩され、医療用のベッドを48万円で購入。↓ ↓ では、科目はと思い、「減価償却資産」「医療機器」でググると、以下のように […]

問題の所在 以下の事例： ・不動産賃貸業の法人成りのお客様で、宅建業協会（都道府県）へ、令和6年1月に10万円、令和7年中に残り10万円を支払う。 ・入会金は法人税法上の繰延資産に該当し、5年金等償却だが、 １）10万円 […]

問題の所在 会社が本店を移動したら、異動届出書を提出する。 これに関し税務署の分は、以下の記事の通り、「異動前」の税務署へ提出 異動届出書は、異動「前」の税務署へ提出するって？ ↓ では、県税事務所又は市税事務所であるが […]

問題の所在 顧問先様が、今度、チケットレストランなるサービスを導入予定。 サービスチャージ54,000円/月の半額を社員が負担し、半額を会社が負担する予定。 この仕訳を検討した際の備忘メモ。   結論 以下の通 […]

問題の所在 以下の事例： ・個人事業主を1年（＝12ヶ月）経て、法人成り。 ・個人事業主の時に、仕入業務用にアルファードをローンで購入。 ・「法人化したので、アルファードを法人へ譲渡したい。」とのことだったので、簿価で法 […]

問題の所在 以下の本を読んでいて、旅行の費用の損金計上の目安が紹介されていたので、備忘メモ。     結論 以下の国税庁の記事： 海外渡航費の取扱いについて（法令解釈通達） https://www.n […]