2026年2月27日 / 最終更新日時 : 2026年2月27日 cpashimaya 06 法人税前期末決算で未収法人税等a/cで計上した金額が過大だったときの当期の精算仕訳は？ 問題の所在 以下の事例： ・前期末決算で未収法人税等a/cを、209,400円計上した。 ・それは大間違いで (*^^*)、均等割35,000円と、源泉所得税▲632のネットの、34､368円が過大だったので、当期の入金 […]
2026年2月19日 / 最終更新日時 : 2026年2月19日 cpashimaya 06 法人税B様用）ペイオニア口座とは？ ②（ｅｂａｙではなく）アマゾンでの仕訳等は？ 問題の所在 以下の記事で、ペイオニア口座の概要はわかったが、ググると ebayの記事ばかりで、アマゾンでの記事がないので、ググった際の備忘メモ。 ペイオニア口座とは？ ①概要 結論 ０）ペイオニア口座 の科 […]
2026年2月19日 / 最終更新日時 : 2026年2月19日 cpashimaya 06 法人税B様用）ペイオニア口座とは？ ①概要 問題の所在 以下の事例： ・せどりのお客様。 ・1月の預金エクセルに、 年月日 概要 お支払い金額 お預かり金額 差引残高 備考 08.01.28 振込 ﾍﾟｲｵﾆｱｼﾞｬﾊﾟﾝ(ｶ 1 233,678 海外輸出用海外口 […]
2026年2月16日 / 最終更新日時 : 2026年2月16日 cpashimaya 06 法人税k様用）新規追加の営業所に賃貸契約書がなくても異動届出書を出すケースは？ 問題の所在 以下の事例： ・KS社とKC社は同一オーナーの兄弟会社。KS社は12月決算。 ・KS社は１店舗（本店）で横浜市内。KC社は２店舗で横浜市内と稲城市内。 ・業務上のトラブル対応で、KC社の売上をKS社へシフトさ […]
2026年2月10日 / 最終更新日時 : 2026年2月10日 cpashimaya 06 法人税k様用）賃上げ促進税制で給与等の支給額が前年がゼロ円だと、当期の税額控除はゼロ円になる理由は？ 問題の所在 以下の事例： ・ｋ社は、設立2年目で、前年は従業員ゼロ人で給与等の支給額は当然ゼロ円、当年度は従業員３人で約５００万円 ↓ 以上のゼロ円を、別表六（二十四）付表（一）の（7）に入力したところ、 別表六（二十四 […]
2026年2月9日 / 最終更新日時 : 2026年2月9日 cpashimaya 06 法人税g社様用）勘定科目内訳明細書の売掛金の相手先に、amazon.co.jpはどう書くか？ 問題の所在 ECコマースのお客様では、得意先がアマゾンになるが、正式名称にしたく、ググったときの備忘メモ。 結論 会社名（正式）: アマゾンジャパン合同会社 (Amazon Japan G.K.) 所在地: […]
2026年2月9日 / 最終更新日時 : 2026年2月9日 cpashimaya 06 法人税g社様用）設立１年目の均等割の計算で、月数はどうカウントする？ 問題の所在 月数のカウントについては以下の記事でもまとめたが、特に設立１年目では頻発するので、この切り口でまとめ直す。 均等割の計算上、本店が期中に移転したときの月数のカウントは、11ヵ月と12ヵ月の場合があるって？ & […]
2026年2月7日 / 最終更新日時 : 2026年2月7日 cpashimaya 06 法人税k社様用）兄弟会社への給与負担金の仕訳は？ 問題の所在 以下の事例： ・先輩・後輩が各々、オーナーである、Ｋ社とS社を税理士チェンジで引き継いだ。 ・S社の従業員3名を、7月から11月までK社へ出向させていた。S社側での仕訳は以下： （借）給与手当a/c ＸＸ […]
2026年2月6日 / 最終更新日時 : 2026年2月6日 cpashimaya 06 法人税t社様用）兄弟会社への外注費を、任意に増減することから想定される税務リスクは？ 問題の所在 以下の事例： ・同一のオーナーの、R社、11月決算、T社、8月決算。 ・前年の期中で、R社の利益が8百万円を超過しそうなため、R社側で外注費を計上して利益圧縮を図る目的で、T社を設立。 ・T社の設立当初（11 […]
2026年1月31日 / 最終更新日時 : 2026年1月31日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）JDL電子申告システムで、異動届出書を作成する場合、「本店又は主たる事務所の所在地」に手打ちするのは納税地でいいの？ 問題の所在 当事務所では、JDL IBEXクラウド組曲Major を使用しているが、 異動届出書を作成するときにいつも迷うのが、以下の画面で、赤枠線内がブランク。 ここは手書きなのだが、普通に考えればすぐ下 […]
