問題の所在 以下の事例： １）オーナー系のグループ会社の100％子会社 ２）従来、グループの会長と関係会社からの出向の社長が役員報酬をｇｅｔしている。 （３）（名ばかり）監査役が６名もいるが、当社が支払う（負担する）役員 […]

問題の所在 外国税額控除は、損金処理と税額控除処理が選択できるが、損金処理をしていた場合、それはその時のジャッジなので、更正の請求の対象外と思っていたが、以下の①②の記事をみると、できそうな気もしつつ。。。。 &nbsp […]

問題の所在 以下の事例： １）保険代理店で、主要な取引先の保険会社の株式を、取引先持株会を通じて毎月概ね5万円ずつ取得している。 ２）配当金は、4半期ごとに計算書を受領し、計上している。 ↓ 別表六（一）の、個別法による […]

問題の所在 「前期末に納税あり、当期予定（中間）納付あり、当期末に未納あり、予定納付額＞期末未払額で翌期に還付あり」のケース　で、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでルーチン化したマニュアルは以 […]

問題の所在 以下の計算書の読み方を整理した際の備忘メモ。なお、取引は、アフラック生命の本国のＨＤの株式のよう。   結論と理由 １）まず、青枠線 ・アフラック社の配当実施日は、９／２。 ・当社が後で必要となる法 […]

問題の所在 当社はいわゆる財テクをしているため、その会計処理と税務処理が問題となる。   結論 以下の通り： １）国内の上場株式、国内の上場社債へ投資 【会計処理】 ・普通に、 （借方）普通預金　100 （貸方 […]

問題の所在 別表六（四）の記載はモヤッとしているので、考えをまとめた際の備忘メモ。   結論と理由 以下の通り。 なお、以下の事例では、毎月、配当金（又は分配金）を受領している。 当初は１年分を１列に合計記載を […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社（とグループ会社）。 ・みずほ証券の紹介（？）で、米国のETF（＝上場投資信託）を取得。 ・みずほ証券から毎月、「外国証券　分配金支払いのおしらせ」を受領する。その中に、支払レートと申 […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社（とグループ会社）。 ・みずほ証券の紹介（？）で、米国のETF（＝上場投資信託）を取得。 ・みずほ証券から毎月、「外国証券　分配金支払いのおしらせ」を受領する。 ・毎月、配当があり、上 […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社（とグループ会社）。 ・みずほ証券の紹介（？）で、米国のETF（＝上場投資信託）を取得。 ・みずほ証券から毎月、「外国証券　分配金支払いのおしらせ」を受領する。 ・毎月、配当があり、上 […]