問題の所在 以下の記事で、保証協会の保証料に対する補助金を、（当該会社の事情に忖度して）前受金a/cで処理して、長期前払費用a/cに対応させて取り崩す処理を採用することにした： 保証協会の保証料への川崎市の補助金　①計上 […]

問題の所在 以下の事例： ・川崎市からの川崎信用金庫から、1,500万円の借入を実行し、返済期間が84回（７年間）。 ・保証料は額面は　664,125円だが、川崎市の「SDGs・脱炭素化取組支援融資」の補助を活用し、結果 […]

問題の所在 以下の事例： ・３月決算のＬ様。非上場。 ・外国税額控除分を、過去、損金処理していたのを、冬期の10月に更正の請求で税額控除処理へ変更し、還付金を得た。 ・理論的には「前期の決算では未収還付法人税等a/cで計 […]

問題の所在 （添付は省略しますが）参加された勉強会で提供された資金繰りエクセルを運用するか否かのご質問を頂いたので、回答を作成した：   結論 ・「そのままの様式に当てはめる」のは、利用価値は少ないと考えます。 […]

問題の所在 令和8年4月以降、防衛特別法人税が適用されるが、これを税効果会計の法定実効税率に反映する必要がある。 具体的には、計算式のどこに反映させるのかが問題となる。 以下の記事では、法人住民税の項に単純加算するだけと […]

問題の所在 新リース会計基準で一番の難関である、借り手の不動産賃借物件の、リース契約期間の見積もりについて、 顧問税理士なので対応外であるが、一応の答えを持っておきたく、備忘メモ。   結論 賃貸契約書で２年と […]

問題の所在 源泉所得税の特例納付で次回充当分5,236円が生じたが、次回に充当を失念して決算を迎えた。 預り金a/cが過少な場合の修正仕訳は？   結論 （借）未収入金　5,236円　（貸）預り金（源泉）　5, […]

問題の所在 アメックスカードの取引明細をテーブル化して提供いただいているが、以下の赤枠線内の「元本分ご請求額」の意味がよくわからない。 最初、安易に「毎月の口座引落額とは別口の返済額」と思ったが、ならば金額がマイナスであ […]

問題の所在 ＊   結論 ＊ 理由 合理的に。 補足 ■  

問題の所在 以下の事例： ・非上場のグループ会社 ・当期の決算で、未払法人税等a/cに加えて、未収還付法人税等a/cを計上。後者について、キャッシュ・フロー計算書での科目・区分が問題となる。 ↓ググると以下の記事くらい： […]