2021年5月16日 / 最終更新日時 : 2021年5月16日 cpashimaya 消費税法人事業等概況書上、「当期の課税売上高」と「主要科目中の売上高」が一致することはあり得るの？ 問題の所在 損益計算書上の売上高の金額（千円単位） （その期の基準期間ではなく）その期の、消費税上の、課税売上高の金額（千円単位） の両者は、 雑収入a/cの中身が、全額、非課税売上又は不課税売上である → １ ＝ ２ […]
2021年5月16日 / 最終更新日時 : 2021年5月16日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定）貸倒引当金繰入a/c は？ 問題の所在 引当金の繰入に係る科目は、消費税法上、非課税？ 結論 不課税。 理由 限定列挙である、非課税項目ではないから。 ★この理屈は、例えば、 「投資事業有限責任組合の持分の譲渡は非課税売 […]
2021年5月16日 / 最終更新日時 : 2021年5月16日 cpashimaya 消費税弥生会計AEへ仕訳インポートする際、消費税軽減8％を区分するやり方はあるの？ 問題の所在 弥生会計AEで、いわゆる仕訳インポートで帳簿を作成する場合、当事務所では、テーブルとして科目設定を利用するが、この画面では、課税仕入取引の設定が「課対仕入」のみで、10％ と 軽減８％ とを分類できない。（課 […]
2021年5月14日 / 最終更新日時 : 2021年5月14日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定）慶弔金（祝い金を含む）は？（取引先へと従業員への対比） 問題の所在 慶弔金の支出を、取引先に対して行う場合の、備忘メモ。 結論 すべて、不課税取引。 参考リンクは以下。 https://gerbera.co.jp/blog/p01/c05/theme-8329/ […]
2021年5月8日 / 最終更新日時 : 2021年5月9日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定）経過勘定、期首・期末商品、貯蔵品の洗替仕訳は？ 問題の所在 内部管理に熱心な企業にあっては、期末に切手（通信費a/c）、収入印紙（租税公課a/c）、事務用品（消耗品費a/cなどを、貯蔵品a/cに振り替え、翌期首に振り戻す仕訳を起票する。 これらは実際の金額は少額なこと […]
2021年5月5日 / 最終更新日時 : 2021年5月6日 cpashimaya 消費税消費税課否判定）生命保険会社から従業員の傷害の見舞金を受け取ったら？ 問題の所在 生命保険会社から従業員の傷害の見舞金を受け取ったら、直観的には、不課税収入な気がするが、 会社が従業員へ見舞金を支払う場合の支出についてはググるとヒットするが、上の場合は意外とヒットしないので、備忘メモ。 & […]
2021年5月4日 / 最終更新日時 : 2021年5月4日 cpashimaya 消費税簡易課税選択で、固定資産を売却し、売却益が出た場合の仕訳は？ 問題の所在 簡易課税選択で、固定資産を売却し、売却益が出た場合の仕訳の備忘メモ。 結論 以下の通り： いったん、 （借）現金預金 100 （貸）固定資産売却益【課税売上】 100 セットで […]
2021年5月2日 / 最終更新日時 : 2021年5月2日 cpashimaya 法人税お中元、お歳暮の送料は交際接待費a/c？ 問題の所在 お中元などの送料は、通信費a/cか？接待交際費a/cか？ 法人税、消費税法上は、損得はないが、一定の方針を確認しておきたい。 結論 交際接待費a/c 理由 基本知識で、「飲食の後の […]
2021年5月2日 / 最終更新日時 : 2021年5月14日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定）従業員給与は、不課税？非課税？ 問題の所在 従業員への給与支払の、課否判定を、いつも迷うため、備忘録。 結論 不課税仕入 理由 限定列挙である非課税取引に列挙されていないため。 補足 売上規模５億円未満の会社で […]
2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月1日 cpashimaya 消費税（消費税の課否判定）従業員の子供の入学祝い金は？ 問題の所在 会社の福利厚生で、従業員の家族（子供）の入学祝い金を支給する場合、直観的には不課税取引な気がするが、福利厚生費a/c自体には、結構、課税取引があるので、念のための確認。 結論 不課税。 &nbs […]
