2022年5月28日 / 最終更新日時 : 2022年5月28日 cpashimaya 消費税

JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システムで「照合番号が設定されていません」というエラーメッセージが表示された際に、それを設定する方法は？

問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システムで、異動届を電子申告したところ、結果が×と表示され、「照合番号が設定されていません」というエラーメッセージが表示された。 初めてだったので、備忘メモ。 […]

2022年5月1日 / 最終更新日時 : 2022年5月1日 cpashimaya 消費税

消費税の課否判定）（SL社様用）経過勘定（前払費用a/c）の洗替仕訳は？

問題の所在 消費税法上、課税収入、課税仕入はインボイスベースであることから、つい、その収入・支出時にカウントすると思い込んでしまう。 が、そうではない。その備忘メモ。 結論 地代家賃（会社事務所用）、かつ仕訳のタイミング […]

2022年5月1日 / 最終更新日時 : 2022年5月1日 cpashimaya 消費税

消費税の課否判定）（SL社様用）経過勘定、期首・期末商品、貯蔵品（事務用品費）の洗替仕訳は？

問題の所在 内部管理に熱心な企業にあっては、期末に、 ・事務用品（消耗品費a/c） ・切手（通信費a/c） ・収入印紙（租税公課a/c） などを、貯蔵品a/cに振り替え、翌期首に振り戻す仕訳を起票する。 これらは実際の金 […]

2022年4月30日 / 最終更新日時 : 2022年4月30日 cpashimaya 消費税

消費税の課否判定で、保険代理店の会社が、①不要になった事務用品を、②1000円で、売却した取引は？

問題の所在 保険代理店の会社にとって、不要になった事務用品を売却することは、消費税の要件である「事業として」には該当しない。この点を重視すれば、当該取引は不課税取引に帰結する。 他方で、いつも参照する課否判定ｈｐでは、課 […]

2022年3月17日 / 最終更新日時 : 2022年3月17日 cpashimaya 消費税

簡易課税で、前年の課税売上が12,565千円で未払消費税等a/cが164,100円、当期の課税売上が10,120千円で未払消費税等a/cが617,400円が妥当な理由は？

問題の所在 ある事例で、簡易課税で、 ・２年前の課税売上が15,602千円、 ・１年前の課税売上が10,120千円で、未払消費税等a/cが164,100円、 ・当期の課税売上が12,349千円で、未払消費税等a/cが61 […]

2022年1月27日 / 最終更新日時 : 2022年1月27日 cpashimaya 消費税

消費税の課否判定）法人で、お正月のお飾りを業者から購入した場合は？

１．問題の所在 年末のお正月の準備や、仕事始めの際に、お飾りを購入したり、祈祷料やお守りを購入することがある。 これは何となく、非課税なきがするが。。。。。 ２．結論 もので区別せず、支払相手で区別する。 ・神社などに直 […]

2022年1月21日 / 最終更新日時 : 2022年1月21日 cpashimaya 消費税

（税理士用）個人事業主で、消費税課税事業者届出書を電子送信する場合、電子申告ソフト（＝JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システム、e-tax（web版）、eLtax、確定申告書作成コーナーのどれを使うのがベター？

問題の所在 電子申告の手段としては、 ・電子申告ソフト（＝JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システム） ・e-tax（インストール版） ・e-tax（web版） ・確定申告書作成コーナー （・地方税等の場合 […]