2024年6月25日 / 最終更新日時 : 2024年7月10日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEで、簡易課税ーサービス業、の設定のはずなのに違う計算をされた原因は? 問題の所在 6月決算の法人の顧問先様で、5月月次時点で、消費税の申告書モジュールを回したところ、 簡易課税の設定をしているのに、以下のように原則課税のような計算をしていた。なぜ? 結論 原則課税である旨と設 […]
2024年6月23日 / 最終更新日時 : 2024年6月23日 cpashimaya 07 消費税M社様用)インボイス処理 openAIの請求書の場合は③ VISAクレジットカード明細の扱いは? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・インボイスは別途の請求書としているが、クレジットカードで支払っているため、そのご利用明細にも当 […]
2024年6月22日 / 最終更新日時 : 2024年6月25日 cpashimaya 07 消費税M社様用)【2024/6/25修正】インボイス処理 openAIの請求書の場合は② 宛名がない場合? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・インボイスは以下で、宛名が(当社、法人名ではなく)個人名になっている ★画像では非表示 m(_ […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月21日 cpashimaya 07 消費税中小事業者とは? 問題の所在 消費税に係る調べ物をしていて、中小事業者とでてきて、中小企業者と混同してしまった! (*_*) ので、備忘メモ。 結論 中小事業者とは、基準期間における課税売上高が5,000万円以下の事業者をい […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税M社様用)インボイス処理 openAIの請求書の場合は? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・openAIは日本国内に支店等はなし(← インボイス(請求書))の記載から推定 (^^) ) […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税M社様用)インボイス処理 you tube premiumの場合は? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケースで、その中に、you tube premium がある場合の消費税処理は? ・クレジットカード支払いであり、DLできるのは(きれいな領収証ではな […]
2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税M社様用)従業員が経費立替支払いの際に、その一部をポイント分から支払っている場合の社内ルールは? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、キャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トータル( […]
2024年5月27日 / 最終更新日時 : 2024年6月1日 cpashimaya 07 消費税従業員が経費立替支払いの際に、その一部を自分のポイント分から支払った場合の仕訳金額は? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、自分がキャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トー […]
2024年5月24日 / 最終更新日時 : 2024年6月22日 cpashimaya 07 消費税M社様用)インボイス処理 「当社の従業員が、国内出張のチケットを、海外旅券サイトを通じて購入した」場合は? 問題の所在 以下の事例: ・上場会社の子会社の従業員が、 ・国内宿泊、国内線利用時に、海外サイト(例 エクスペディア)で事前決済した場合 (例)海外サイトへ11,000円の支払 ・この場合、「免税。課税仕入れ額0円」また […]
2024年5月16日 / 最終更新日時 : 2024年5月16日 cpashimaya 07 消費税5年前の年度だけ課税売上高が1千万円超だった会社がインボイス登録申請時に「消費税課税事業者選択不適用届出書」を提出し忘れても、直ちに2割特例の適用は否定されない根拠は? 問題の所在 以下の事例で、2割特例が適用可能か否か? ・3月決算の会社。 ・過去に、令和4年3月期の基準年度(=令和2年3月期)の課税売上だけが1千万円超になり、「消費税課税事業者届出書」「消費税簡易課税制度選択届出届」 […]