問題の所在 法人で、事業所のリニューアルに伴い冷蔵庫の入替を行ったため、リサイクル料を支払った。 消費税の意義から考えると、「リサイクル料（再商品化等料金）：不課税（対象外）」「収集・運搬料金：課税」な気がするが、リサイ […]

問題の所在 以下の事例： ・当期は３期目であるが、2期の免税期間の取引の修正を、当期首で仕訳。 ・当該修正取引は、通常であれば、課税取引。 ・さて、3期目での消費税の扱いは？   結論 過年度の取引の当期での訂 […]

問題の所在 以下の事例： ・引き継ぎ案件で、従来、簡易課税を適用し、税込み処理をしていた。 ★当事務所では、原則、税抜き処理をするのであるが、簡易課税だしで、この顧問先様は継続して税込み処理。 ・当期の決算中に、前期の決 […]

問題の所在 以下の事例： ・決算期は10月。当期は令和7年10月期。 ・従来、簡易課税。当期中にやっと課税売上高が5千万円を超えた。 ・さて、本則の計算に移行するのは、当期？（基準期間が当期なら）2年後？   […]

問題の所在 消費税のインボイス制度導入で、以下の小規模法人には、いわゆる２割特例が認められているが、 消費税等の確定申告で、いわゆる二割特例の適用の可否の判断のポイントは？？ そろそろインボイス制度も導入後２年目になって […]

問題の所在 超基本的なことであるが、ミスできないため、確認した際の備忘メモ。   結論 従来、簡易課税で、当期中に課税売上高５千万円超になったら、本則で計算するのは、、２年後から。   理由 課税売上 […]

問題の所在 個人事業主の顧問先様から法人化のお話が出た際に、「インボイス制度導入後、新設法人は仮に設立直後にインボイス登録したら、即、課税事業者になります」とご説明したが、 直後に考え直し、「いや、課税事業者にはなりませ […]

問題の所在 以下の記事で、アメックスカードの、いわゆるリボ払いの会計処理を整理したが、その際に金利見合いで請求される分が「ペイフレックス手数料（分割払い）」と明示される。 C様用）アメックスクレジットカードの明細で「元本 […]

問題の所在 以下の記事で、自動車税の未経過相当額が消費税上、課税取引であると確認した。 自動車税（種類割）の未経過分を、消費税上、課税取引だって？ →　では、仕訳の科目は？　租税公課（課税）a/c　？　支払手数料a/c　 […]

問題の所在 以下の、お客様の外車の見積書で、自動車税（種類割）の未経過分を、消費税上、課税扱いにしている。。。。税金は非課税だろうに、なぜ？ 結論 自動車税の未経過分を精算するサービスだと！   理由 ググって […]