問題の所在 以下の事例： ・会社設立の定款認証のための本人確認の郵送が、発起人が所要で自宅不在のため３週間遅れるため、最終的な会社設立登記が当初の１月冒頭から１月末日前後へ遅延する見込み。 ・お客様は遅延自体は許容だが、 […]

問題の所在 海外投資からの受取配当金の外国税額控除で問題となるのが、 ・現地（以下、米国とする）の投資先企業の配当の結果の申告のタイミング ・それを邦銀（信託銀行等）が計算し、計算書を提供するタイミング の２つがズレるた […]

問題の所在 当該投資からの受取配当金の外国税額控除の処理といえば、以下の２つの記事の対応が想定される： １） 海外投資の外国税額控除を、損金処理する場合と税額控除をする場合のニュアンスの違いは？ ２） N様用）海外の集団 […]

問題の所在 以下の事例： 客先で作業している当社員が、客先の報奨対象となり、表彰金が支給されることになりました。（対象者1名、20,000円）。 支給される表彰金の条件として ・表彰者本人へ表彰金を支給すること（所得税の […]

問題の所在 法人の取引で、「ＩＳＭＳ（＝ISO27001）更新手数料　596,000円」があり、更新の効果は次の更新まで複数年間続くし、かつ20万円超なので、税法上の繰延資産で、長期前払費用a/cで計上する、、、、 と思 […]

問題の所在 例えば、「法人で、人材紹介会社へ紹介手数料550,000円を支払って、Ａさんが当社へ入社した取引」の仕訳をググると、 （借）支払手数料a/c等の費用a/c　550,000　（貸）普通預金　550,000 と解 […]

問題の所在 お客様のうち１社で、試験研究費の税額控除を計上予定であるが、うち人件費相当分の仕訳が、 ①　前月の月末に　（借）給与手当a/c　100　（貸）未払費用a/c　100 ②　同日に　（借）試験研究費a/c　100 […]

問題の所在 いわゆる賃上げ促進税制では、これまで「大規模企業」と「中小企業者」の2分法であったが、 令和6年度改正で登場した「中堅企業」のおかげで、「全部」「中堅企業」「中小企業」に３分類された。 この当てはめ方がややわ […]

問題の所在 合同会社は、議決権ではなく持分。。。。だが、持分を意識して入力すると、ヘンテコな別表二になる。 そこで、書き方をまとめた備忘メモ。 ※なお、JDL IBEXクラウド組曲Major 法人税申告システムを前提にす […]

問題の所在 会社で、旧賃貸物件から新賃貸物件へ引越し後に、旧本社での敷金の返済の際の仕訳の備忘メモ。 通常、原状回復費の控除後の残金が返金されるが、この原状回復費用の消費税の扱いに注意（留意程度）。   結論 […]