問題の所在 実務上、有名な論点であるが、よくでてくる論点のため、後日、ｍｔｇの席上ですぐ検索できるよう整理した備忘メモ。   結論 ググって最初にヒットした以下の記事で十分： 接待時の電車代の計上は？接待交際費 […]

問題の所在 損金処理というと、なんとなく租税公課a/cで仕訳をする前提をイメージしてしまうが、 たとえば中間納付などは、損金処理の場合には（租税公課a/cではなく）法人税、住民税及び事業税a/cで仕訳を計上する。 科目が […]

問題の所在 以下の事例。要は、前期分の法人税等を当期に納付した場合の申告調整のケース。 ★いつも、当期末に未払法人税等a/cで計上する方法（法人税等充当金の取崩し処理）を正則としてやっているので、改めて損金処理で計上する […]

問題の所在 当事務所では一括償却資産処理を好まないため　(^^)、取得価額が10万円以上のソフトウェアは資産計上して定額法で通常5年月割で減価償却をするのであるが、 それは申告書上、別表十六（一）に記載するのであるが、J […]

問題の所在 以下の記事にあるとおり、少額減価償却資産として（＝消耗品費a/cで）経費処理をすると、 （　０）その事業年度における少額減価償却資産の取得価額の合計額が300万円以下まで） １）少額減価償却資産の取得価額に関 […]

問題の所在 固定資産の取得で、消耗品費a/cはダメで資産計上して減価償却処理になる基準の説明で、昔の会計監査のときのノリでつい「20万円以上」と言ってしまうことがある　m(_ _)m その矯正の意味で整理した備忘メモ。 […]

問題の所在 退職する従業員の送別会での贈答品は、直感的には「福利厚生費a/c＋消費税上は課税」な気がするが、 ちょっとググってみたところ、見解が分かれていた。お客様にとっては福利厚生費a/cでＯＫという理屈がベターなので […]

問題の所在 見込み納付自体はさすがに承知しているが、その周辺の段取りも合わせて整理した備忘メモ。   結論 基本の法人税についてのみ解説しているが、図がわかりやすい： 法人税の確定申告期限の延長と見込納付とは？ […]

問題の所在 以下の引き継ぎ事例で、勘定科目内訳明細書の「役員給与等の内訳書」の「人件費の内訳」のうち「代表者及びその家族分」をどうカウントするかは？ ・社員構成は、祖父が社長、その息子か弟かが小遣い程度の金額で従業員１名 […]

問題の所在 以下の引き継ぎ事例で、青色申告承認申請書を、設立時ではなく、いったん取り消された後に提出する場合の、 ・決算期は３月。 ・当期は６期目。2024年3月期。現在は令和6年5月9日。 ・第１期は青色申告 ・第２期 […]