2024年9月16日 / 最終更新日時 : 2024年9月28日 cpashimaya 07 消費税当事務所用）法人で、消費税の還付申告に関する明細書の、各金額の算出手順は？ 問題の所在 当事務所では、工務店のお客様が比較的多いが、この業種は売上の変動が多いため、消費税が還付になることが生じる。 いわゆる還付明細書の金額の算出、特に、「３ 課税仕入れに係る事項」の各金額は、申告書や決算書と整合 […]
2024年9月16日 / 最終更新日時 : 2024年9月16日 cpashimaya 07 消費税消費税等確定申告書の付表２－３の(10）、(11）の意味は？ 問題の所在 インボイス制度導入後に改定された、消費税等確定申告書の様式を調べた際の備忘メモ： 結論 仕入税額控除の、いわゆる８割特例の仕入金額（10）と、その消費税額（11）。 理由 以下の記 […]
2024年8月29日 / 最終更新日時 : 2024年8月29日 cpashimaya 07 消費税Ｆ様用）インボイス登録事業者の消費税等確定申告書第一表の期間のスタートは、令和5年1月1日なの？ 問題の所在 インボイス課税事業者の消費税等確定申告書（の期限後申告 (^^) ）を確定申告書等作成コーナーで入力作成して、 できたpdfをｃｈしていたら、第一表の期間のスタートが、令和5年1月1日になっているため、インボ […]
2024年8月29日 / 最終更新日時 : 2024年8月29日 cpashimaya 07 消費税Ｆ様用）消費税の期限後申告で、所得税の更正の請求はしたくないとき、消費税の会計処理はどうするの？ 問題の所在 以下の事例： ・個人事業主で、令和５年10月1日にインボイス登録をしていたが、令和5年度の消費税等確定申告を失念していた。（10,11,12月分の確定申告が生じる (^^) ・消費税の仕訳は、税込方式であれば […]
2024年8月23日 / 最終更新日時 : 2024年8月23日 cpashimaya 07 消費税社用車利用時の故障等の費用の支払いと保険金受取の各々の課否判定は？ 問題の所在 以下の事例： ・当社の従業員Ａさんが客先訪問中に、社用車利用時に高速中で飛び石でフロントガラスが破損し、その場から客先へタクシーに切り替えて向かった。 ・その際のタクシー代を立替経費精算申請されたので、当然、 […]
2024年8月9日 / 最終更新日時 : 2024年8月9日 cpashimaya 07 消費税地代家賃の課否判定は、実態よりも契約書の文言が優先するって？ 問題の所在 実務上の典型論点であるが、まとめていなかったので、備忘メモ。 結論 表題の通り。 理由 まず、国税庁の記事： 用途変更の取扱い https://www.nta.go.jp/law/ […]
2024年8月1日 / 最終更新日時 : 2024年8月1日 cpashimaya 07 消費税webの「登記情報提供サービス」の登記申請料331円の消費税上の課否判定は？ 問題の所在 顧問先様で、親会社が登記情報提供サービスの登記取得費 331円 を請求されたが、この課否判定は？ 窓口に行ってｇｅｔすれば非課税な気がしますが、、、、 結論 331円のうち、登記本体の代金は32 […]
2024年6月25日 / 最終更新日時 : 2024年7月10日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEで、簡易課税ーサービス業、の設定のはずなのに違う計算をされた原因は？ 問題の所在 ６月決算の法人の顧問先様で、５月月次時点で、消費税の申告書モジュールを回したところ、 簡易課税の設定をしているのに、以下のように原則課税のような計算をしていた。なぜ？ 結論 原則課税である旨と設 […]
2024年6月23日 / 最終更新日時 : 2024年6月23日 cpashimaya 07 消費税M社様用）インボイス処理 openAIの請求書の場合は③ VISAクレジットカード明細の扱いは？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・インボイスは別途の請求書としているが、クレジットカードで支払っているため、そのご利用明細にも当 […]
2024年6月22日 / 最終更新日時 : 2024年6月25日 cpashimaya 07 消費税M社様用）【2024/6/25修正】インボイス処理 openAIの請求書の場合は② 宛名がない場合？ 問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社 ★中小事業者ではない ・法人クレジットカード払いの中に、openAIがあり。 ・インボイスは以下で、宛名が（当社、法人名ではなく）個人名になっている ★画像では非表示 m(_ […]
