2024年4月16日 / 最終更新日時 : 2024年4月18日 cpashimaya 06 法人税端的に、事業所税の会計処理と申告について 問題の所在 事業所税の会計処理と申告をきちんと解説した書籍がない！（以下の本は税理士実務上、◯◯ない！） ↓ なので、以下に整理： 結論 端的には、事業税といっしょ！すなわち、 ・当期末に、当期分を未払事業 […]
2024年4月14日 / 最終更新日時 : 2024年4月14日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）法人成りした際に、個人事業主の時代の車両を法人へ売却する際の仕訳は？ 問題の所在 以下の事例： ・個人事業主の１年目に、時代に車両をローンで購入。 ・翌年に法人成りし、当該車両を会社へ簿価譲渡 ★簿価譲渡は、譲渡所得等で余計な手間をかけたくないため ・ローンの名義は個人のまま。 ↓ 法人側 […]
2024年4月13日 / 最終更新日時 : 2024年11月20日 cpashimaya 06 法人税【2024/11/20微修正】社長様が高額なセミナーを受講したときの科目は？ 問題の所在 社長・従業員等がセミナー、研修を受講したら、研修費a/cでいい。 ただ、高額なものは全額その期の損金に計上することは迷ってしまう。 直感的には、属人的な内容のセミナーは、研修費a/cというよりは、給与と認定さ […]
2024年4月3日 / 最終更新日時 : 2024年4月3日 cpashimaya 06 法人税M社様用）M社といわゆる兄弟会社であるT社様での、給与等の支給額が増加した場合等の法人税額の特別控除の判定上の「中小企業者」に該当する？ 問題の所在 以下の記事で、給与等の支給額が増加した場合等の法人税額の特別控除の判定上の「中小企業者」の該当の有無を検討した： Ｌ社様用、M社様用）いわゆる賃上拡大促進税制でいう「中小企業者」とは？「大規模法人」とは？ ↓ […]
2024年3月18日 / 最終更新日時 : 2024年3月18日 cpashimaya 06 法人税法人で、暗号資産を購入したときの仕訳の科目は？ 問題の所在 今まで食わず嫌いで逃げていたが、顧問先様が、暗号資産を買ったよう。 取得時の計上は、支出している限り資産計上で足りるハズなのですが、これを機に期末評価までｃｈしておきたくググった際の備忘メモ。 […]
2024年3月17日 / 最終更新日時 : 2024年3月18日 cpashimaya 06 法人税法人で、お客様へ用に景品を購入したときの仕訳の科目は？ 問題の所在 会員になってくれた（？）方に、景品で映画券を購入したときの仕訳の科目がすぐに出てこなかったので、ググった歳の備忘メモ。 結論 この事例では、保守的に、交際費a/c とする。 理由 […]
2024年3月10日 / 最終更新日時 : 2024年3月10日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）法人税の中間納付は、別表五（二）の「当期中の納付税額」では、「⑤損金経理による」に該当するって？ 問題の所在 当事務所では、中間納付は期中仕訳で、（借）未払消費税等 xx （貸）普通預金 xx、と仕訳することに決めているが、 別表五（二）で、納付は、別表五（二）の「当期中の納付税額」では、「④仮払経理による」と誤処理 […]
2024年2月23日 / 最終更新日時 : 2024年4月5日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）「所得税等確定申告書等の紙の納品物用＋税務署提出の紙のセット」の仕方は？ 問題の所在 ★この記事は、以下の法人についての記事の、個人版である： 当事務所用）「法人税等確定申告書等の紙の納品物用＋税務署提出の紙のセット」の仕方は？ ↓ e-tax（インストール版）で、所得税等の電子申告をした場合 […]
2024年2月20日 / 最終更新日時 : 2024年2月20日 cpashimaya 06 法人税企業版ふるさと納税の節税効果をシュミレーションしてみたら？ 問題の所在 お客様から、企業版ふるさと納税の節税効果をご質問をうけ、シュミレーションした結果の備忘メモ。 ★なお、計算式から考えると、寄付金控除は率で計算するのだから少額であるほど負担率は小さいと推測される。（最低10万 […]
2024年2月19日 / 最終更新日時 : 2024年2月19日 cpashimaya 06 法人税企業版ふるさと納税の仕組みとメリット・デメリットは？ 問題の所在 いわゆる企業版ふるさと納税に関する問い合わせを頂いたので、ｃｈした際の備忘メモ。 結論 １．計算の仕組み 企業が企業版ふるさと納税を活用し寄付すると、税務処理では換金算入という扱いになる ★以下 […]
