2025年1月30日 / 最終更新日時 : 2025年1月31日 cpashimaya 06 法人税データエントリシステムの導入作業(初回検証分)の支出の会計処理は? 問題の所在 以下の事例: ・当社で使用してきたデータエントリーシステムを従来の製品Aから別の製品Bへ入れ替える。 ・製品Bは、パッケージで、サーバーで使用する。 ・製品Aは現時点で既に償却完了済で簿価ゼロ円なため、会計上 […]
2025年1月29日 / 最終更新日時 : 2025年2月10日 cpashimaya 06 法人税自社で補償工事を外注業者へ委託して実施後に、保険会社から工事保険金を受け取ったときの、外注業者への支払いは何a/c? 問題の所在 以下の事例: ・当社は工務店。当社が施工した工事で損失が生じ、忙しかったので、外注業者Aに発注し、600,000円支払った。 ・工事保険金を請求したが、一部、460,000円のみ入金された。 ↓ この場合、A […]
2025年1月21日 / 最終更新日時 : 2025年1月22日 cpashimaya 06 法人税税務署の法人番号が発番される流れは? 問題の所在 会社を設立後に、税務署等へいろいろ届を出すが、特に税務署へ提出する届の中には、法人番号欄がある。 よく考えると、税務署に初めて連絡する際に、もう、法人番号がわかっているはずということ? 結論 登 […]
2025年1月17日 / 最終更新日時 : 2025年1月18日 cpashimaya 06 法人税当事務所用)車の取得時の仕訳の科目で、メンテプロパックの支払分は? 問題の所在 お客様が新車を購入されたので、その仕訳で明細書を見たら「メンテプロパック」なるものが記載されていた。 ので、ググったところ、メンテプロパックは、日産自動車が提供する車のメンテナンスサポートプランで、一定期間、 […]
2024年12月19日 / 最終更新日時 : 2024年12月19日 cpashimaya 06 法人税G社様用)法人成りでの会社設立が1月末日の前後見込みでは、法人の設立期間中の損益の帰属は当該1月末日から? 問題の所在 以下の事例: ・会社設立の定款認証のための本人確認の郵送が、発起人が所要で自宅不在のため3週間遅れるため、最終的な会社設立登記が当初の1月冒頭から1月末日前後へ遅延する見込み。 ・お客様は遅延自体は許容だが、 […]
2024年12月19日 / 最終更新日時 : 2025年5月16日 cpashimaya 06 法人税E様用)(ETFなどではなく)海外投資からの配当の外国税額控除を、損金処理する場合と税額控除をする場合のニュアンスの違いは? 問題の所在 海外投資からの受取配当金の外国税額控除で問題となるのが、 ・現地(以下、米国とする)の投資先企業の配当の結果の申告のタイミング ・それを邦銀(信託銀行等)が計算し、計算書を提供するタイミング の2つがズレるた […]
2024年12月19日 / 最終更新日時 : 2024年12月19日 cpashimaya 06 法人税N様用)米国企業への投資を国内LPSを通じて行っている場合、当該投資からの受取配当金の外国税額控除で、例の平成30年に創設された「分配時調整外国税相当額の控除制度」は考慮不要である理由は?▼工事中 問題の所在 当該投資からの受取配当金の外国税額控除の処理といえば、以下の2つの記事の対応が想定される: 1) 海外投資の外国税額控除を、損金処理する場合と税額控除をする場合のニュアンスの違いは? 2) N様用)海外の集団 […]
2024年12月17日 / 最終更新日時 : 2024年12月19日 cpashimaya 06 法人税M社様用)当社の従業員が派遣先から報償金を受け取るのに、なぜ当社の売掛金口座に入金してくるの? 問題の所在 以下の事例: 客先で作業している当社員が、客先の報奨対象となり、表彰金が支給されることになりました。(対象者1名、20,000円)。 支給される表彰金の条件として ・表彰者本人へ表彰金を支給すること(所得税の […]
2024年12月11日 / 最終更新日時 : 2024年12月11日 cpashimaya 06 法人税ISMS更新費用で20万円超(税抜き)の支出は、税法上の繰延資産の扱いにせず、支出時に全額損金計上でOK? 問題の所在 法人の取引で、「ISMS(=ISO27001)更新手数料 596,000円」があり、更新の効果は次の更新まで複数年間続くし、かつ20万円超なので、税法上の繰延資産で、長期前払費用a/cで計上する、、、、 と思 […]
2024年12月11日 / 最終更新日時 : 2024年12月11日 cpashimaya 06 法人税人材紹介会社へ支払う紹介手数料が20万円超(税抜き)でも、長期前払費用a/cで繰り延べないの? 問題の所在 例えば、「法人で、人材紹介会社へ紹介手数料550,000円を支払って、Aさんが当社へ入社した取引」の仕訳をググると、 (借)支払手数料a/c等の費用a/c 550,000 (貸)普通預金 550,000 と解 […]