問題の所在 更正の請求は、損金計算のミスのみしか許されない＝会計のミスは許されない、と思っていたが、、、どうも違うよう。 これは、更正の請求にとどまらず、過年度の修正の対応にもつながるため、備忘メモ。   結論 […]

問題の所在 以下の事例： １）個人事業主2年を経て、法人成り3年目。12月決算。 ２）個人事業主2年目の11月に、車輌（中古車）を個人名義でジャックスローンで購入。 ３）法人化の期首に簿価譲渡で法人の資産に計上（相手科目 […]

問題の所在 ふと、「顧問料を１年間前払いすれば、短期前払費用で全額損金に計上できるなら、節税対策になるのでは？」と思ったが、念のためググったところ、 原則ＯＫと原則不可の両方があってビックリ：   ・短期前払費 […]

問題の所在 以下の事例： 更正の請求を、以下の事例で実施する： 前提１）以前より、外国株式から受領する受取配当金から、国外源泉所得税が控除されてきた。 前提２）この分を、租税公課a/cで損金処理してきたが、外国税額控除に […]

問題の所在 以下の事例： ・ひとり社長。9月決算。 ・事務所は自宅 ・妻が育児メインで、会社の雑用もしている。 ・週の３／４まで至らないので、社会保険は非加入で社長の扶養に入っている。 ・妻の雑給は控えめに毎月88,00 […]

問題の所在 以下の事例： ・お客様が、「グローバルＸ NASDAQ100・カバード・コール ETF」を購入された。 ・みずほ銀行から「分配金のお知らせ」を毎月、受領する。通常は、国外源泉所得税＋国内源泉所得税が控除される […]

問題の所在 令和7年通達改正で、フリーレントの借り手の税務上の扱いが明文化されたようなので、ググったときの備忘メモ。   結論 １．従来、フリーレントがある場合の損金計上は、「賃料総額を賃借期間で按分して各年度 […]

問題の所在 業者からの請求書の抜粋は以下： ↓ 上の請求書では、消費税は540円だけだが、 以下の記事の中の仕訳では、最終的に、上の53,000円に対しても福利厚生費で3,925円（＝53,000÷1.08×0.08）計 […]

問題の所在 チケットレストランのサービスでは、持ち帰り弁当（消費税率は通常、８％軽減）と、外食（消費税率は通常、10％）の両方が使えるそう。 その場合、、、、 【税理士監修】食事補助は課税される？給与にしないための非課税 […]

問題の所在 顧問先様が、今度、チケットレストランなるサービスを導入予定。 サービスチャージ53,000円/月の半額を社員が負担し、半額を会社が負担する予定。 この仕訳を検討した際の備忘メモ。 ★なおこの記事では、「従業員 […]