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08 所得税・源泉所得税

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2024年2月27日 / 最終更新日時 : 2025年2月12日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

事業所得で、当期末に売掛金を計上し、翌期に源泉所得税を控除されて入金する場合の、仕訳と所得の内訳書の記載は?

問題の所在 個人事業主でデザイナー等の場合(税理士含む (^^♪)、源泉所得税は、その収入時に計上することになる。(以下で①とする) 他方、事業所得の収入計上については、所得税基本通達36-8では、要するに、請求書を作成 […]

2024年2月26日 / 最終更新日時 : 2024年2月26日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

住宅ローン控除の申告上、設計監理契約が建物工事契約と別契約かつ別金額の場合、建物の取得価額にオンしていいの?

問題の所在 住宅ローン控除を申請するお客様で、注文建築で、設計監理契約が別契約になっていた。 以下の事例: ① 工事契約の建物の取得価額 36,135,000 円 ② 設計監理契約料 110,000 円   結 […]

2024年2月25日 / 最終更新日時 : 2024年2月25日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

確定申告書作成コーナーで、住宅ローン控除の共有の画面に入力する按分金額は?

問題の所在 夫婦で共有で住宅ローン控除を申請するお客様で、確定申告書作成コーナーで入力をする際に、共有情報を入力する際に苦労したので、その備忘メモ。 以下の事例: ① 建物の取得価額 36,245,000 円 ② 土地の […]

2024年2月24日 / 最終更新日時 : 2024年2月24日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

当事務所用)弥生会計AEでは、個人の所得税等確定申告書の第一表で、所得合計の時点でマイナス金額になると、税額控除欄は事前に入力しても無記載になるが、第二表はどうする?

問題の所在 弥生会計AEでは、個人の所得税等確定申告書の第一表で、所得合計の時点でマイナス金額になったため、それまでに入力済の税額控除欄が全部、無記載表示になった。 ↓ この場合に、上の第二表の入力は残っているようである […]

2024年2月23日 / 最終更新日時 : 2024年2月23日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

個人事業主がクレジットカードでふるさと納税を支払った場合の仕訳の科目は?

問題の所在 個人事業主のお客様で、ふるさと納税を事業用のクレジットカードで支払っていた。 直感的には、事業に関係のない支出なので、事業主貸a/cでいい気がするが、年のためググったときの備忘メモ。   結論 やは […]

2024年2月15日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

S様用)普通の住宅ローン控除の場合と、認定住宅等の新築等をした場合の選択のポイントは?

問題の所在 お客様が一軒家を千葉に購入されたので、住宅ローン控除の申請を作成しているが、作業を進めていたら、普通の住宅ローン控除の場合以外に、認定住宅等の新築等をした場合があり! 選択適用が不可とあり、どちらがベターなの […]

2024年2月15日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

S様用)住宅ローン控除の計算で、「住宅の取得が(特例)特別特例取得に該当するのか?

問題の所在 お客様が一軒家を千葉に購入されたので、住宅ローン控除の申請を作成しているが、区分に、「住宅の取得が(特例)特別特例取得に該当するとき」という区分があったので、確認した際の備忘メモ。 なお、以下の事例: ・新築 […]

2024年2月9日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

住宅ローン控除の家屋又は土地等の取得価額に、付随費用等を加算してはダメなの?

問題の所在 お客様が一軒家を千葉に購入されたのだが、コスト節約を兼ね、家の周囲に囲いを自分で工事したり、家財も購入している。 このような付随費用を、住宅ローン控除の申請上、オンすることは可能か?   結論 上の […]

2024年2月9日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

住宅ローン控除の申請を1年遅らせると、例えば13年間のところ、12年間しか適用されないの?

問題の所在 以下の事例(実際には 夫:妻=9:1の持分比であるが、以下では単純化のため夫が100%とする) ======================== ・2022年(令和4年)8/19に、東京セキスイハイム㈱へ、建 […]

2024年2月5日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 08 所得税・源泉所得税

海外赴任中に自宅を不動産賃貸している場合、その不動産管理会社からの収支報告書中、海外源泉徴収額とあるのは何?

問題の所在 納税管理人として、お客様の2年目の確定申告中、不在中に賃貸煮出している自宅について、不動産管理会社からの収支報告書中、海外源泉徴収額の列があった。 このお客様の確定申告では通帳は見ないのであるが、おそらく賃借 […]

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