2024年6月21日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税

M社様用）従業員が経費立替支払いの際に、その一部をポイント分から支払っている場合の社内ルールは？

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、キャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トータル（ […]

2024年5月27日 / 最終更新日時 : 2024年6月1日 cpashimaya 07 消費税

従業員が経費立替支払いの際に、その一部を自分のポイント分から支払った場合の仕訳金額は？

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、自分がキャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トー […]

2024年5月24日 / 最終更新日時 : 2024年6月22日 cpashimaya 07 消費税

M社様用）インボイス処理　「当社の従業員が、国内出張のチケットを、海外旅券サイトを通じて購入した」場合は？

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が、 ・国内宿泊、国内線利用時に、海外サイト（例　エクスペディア）で事前決済した場合 （例）海外サイトへ11,000円の支払 ・この場合、「免税。課税仕入れ額0円」また […]

2024年5月16日 / 最終更新日時 : 2024年9月16日 cpashimaya 07 消費税

５年前の年度だけ課税売上高が１千万円超だったときに簡易課税適用申請を出していた会社がインボイス登録申請時に「消費税課税事業者選択不適用届出書」を提出し忘れても、直ちに2割特例の適用は否定されない根拠は？

問題の所在 以下の事例で、２割特例が適用可能か否か？ ・３月決算の会社。 ・過去に、令和4年3月期の基準年度（＝令和2年3月期）の課税売上だけが1千万円超になり、「消費税課税事業者届出書」「消費税簡易課税制度選択届出届」 […]

2024年5月9日 / 最終更新日時 : 2024年5月10日 cpashimaya 07 消費税

弥生会計AEで消費税の集計の際に、申告基礎データで［データ取込］をクリックすると「「売上（免税期間）」に免税期間の課税売上を集計しました。」の意味は？

問題の所在 3月決算の旧免税事業者が、期央の１０／１以降にインボイス対応したケースで、今回の決算で該当する２社のうち１社について期末に消費税等申告書を作成したところ、 変な（？）ダイアログボックスのメッセージが表示された […]

2024年3月25日 / 最終更新日時 : 2024年6月24日 cpashimaya 07 消費税

従業員がアマゾンamazonで立替払いで購入した消耗品等等の支払いに係る領収証は、簡易インボイスで可？

問題の所在 以下では、顧問先様（上場会社のグループ会社）で、従業員の出張精算で提出してもらうインボイスのうち、アマゾンで購入した消耗品等の分も簡易インボイスで可能か否かを検討する。 ★換言すると、インボイスが必要な場合、 […]