問題の所在 工務店等の場合、得意先への請求書上、売上金額から、安全協力費なる名目で１万円前後の金額を一方的に減算して振り込まれる　☹️ 良くない慣習と思うが、下請企業が現場で負傷した際に、労災をカバーする等の意味もあるよ […]

問題の所在 法人税等確定申告書に添付する勘定科目内訳明細書は、市販の解説書もなく、迷ったときに難儀する　(*^^*) そのため、ググったときの備忘メモ。   結論 １）まず、国税庁の記事： C1-1 法人税及び […]

問題の所在 お客様とやり取りしている中で、 ＞　今回、電話機本体は、現在使用してる物を利用し、増床エリアに移設する工事のみを行います。 > 　一般的には、移設工事のみですと、費用計上と思いますが というくだりがあり […]

問題の所在 以下の事例： ・当社は3月決算である。ＩＴ企業であるが、投資に熱心である。 ・当社は、米国の不動産ファンドに投資する国内の資事業優先責任組合（ＬＰＳ）に投資している。 ★カネの流れは、「ＬＰＳ→米国の専用ファ […]

問題の所在 以下のM社の事例： ｌ様用）勘定科目内訳明細書で、使用人兼務役員（100％使用人相当）は役員報酬？給与手当？ 更に以下の事情をオン： ・A氏の賃金台帳は、M社へ転籍したので、（厳密には親会社で管理しているが） […]

問題の所在 以下の事例： １）オーナー系のグループ会社の100％子会社 ２）従来、グループの会長と関係会社からの出向の社長が役員報酬をｇｅｔしている。 （３）（名ばかり）監査役が６名もいるが、当社が支払う（負担する）役員 […]

問題の所在 外国税額控除は、損金処理と税額控除処理が選択できるが、損金処理をしていた場合、それはその時のジャッジなので、更正の請求の対象外と思っていたが、以下の①②の記事をみると、できそうな気もしつつ。。。。 &nbsp […]

問題の所在 以下の事例： １）保険代理店で、主要な取引先の保険会社の株式を、取引先持株会を通じて毎月概ね5万円ずつ取得している。 ２）配当金は、4半期ごとに計算書を受領し、計上している。 ↓ 別表六（一）の、個別法による […]

問題の所在 「前期末に納税あり、当期予定（中間）納付あり、当期末に未納あり、予定納付額＞期末未払額で翌期に還付あり」のケース　で、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでルーチン化したマニュアルは以 […]

問題の所在 以下の計算書の読み方を整理した際の備忘メモ。なお、取引は、アフラック生命の本国のＨＤの株式のよう。   結論と理由 １）まず、青枠線 ・アフラック社の配当実施日は、９／２。 ・当社が後で必要となる法 […]