2021年3月20日 / 最終更新日時 : 2021年3月20日 cpashimaya 06 法人税勘定内訳明細書の書き方）家賃の前払費用の金額は税込？税抜？ 問題の所在 家賃は、ラウンドの金額で支出していることが多いが、消費税の会計処理を税抜処理を採用している場合（通常そう）、それとの整合性を確保するため、申告書や添付書類では、税抜金額で記載する必要がある。 結 […]
2021年2月21日 / 最終更新日時 : 2023年9月4日 cpashimaya 06 法人税ＳＬ様用の整理）高速道路代は、旅費交通費？車両費？ 問題の所在 ・社用車で、高速道路を利用した代金は？ ・コインパーキングを利用した代金は？ 結論 車両費a/c 理由 車両費a/cの定義を ・狭義に捉えると、車両の維持管理費 ・広義に捉えると、 […]
2021年2月21日 / 最終更新日時 : 2021年2月21日 cpashimaya 06 法人税（コロナ対策の）除菌スプレーの購入代の仕訳の科目は？ 問題の所在 コロナ対策で、手指消毒用スプレー・掃除用除菌スプレーを購入したときの仕訳の科目の備忘録。 単なるモノ扱いであれば、消耗品費a/cであるが、石鹸などの衛生品目は、福利厚生費a/cにすることが通常多い。 法人税法 […]
2021年2月20日 / 最終更新日時 : 2025年6月10日 cpashimaya 06 法人税中小企業での、労働保険（労災保険、雇用保険）の会計処理・仕訳は？ 問題の所在 「労働保険」は、①労災保険と②雇用保険の2種類から構成される。 労働保険（労災保険料＋雇用保険料）は、事業主が一括で前払いし、 ・労災保険料→全額、企業側が支払う ・雇用保険料→会社負担分と「従 […]
2021年1月21日 / 最終更新日時 : 2022年8月26日 cpashimaya 06 法人税エクセルの lookup関数 で仕訳の科目を引っ張る際に誤参照を避けるポイントは？▼（工事中） 問題の所在 当事務所の帳簿の作成方法は、ナラティブで表現すると、 ・キーワードと科目を対応させる「テーブルシート」を用意し、 ・「貼り付けシート」の左側に、例えば、ｃｓｖデータ情報を、エクセルに貼り付けて、 ・「貼り付け […]
2021年1月21日 / 最終更新日時 : 2024年4月24日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）前期に売上高を誤計上、2重計上していた場合の当期のリカバリー方法は？ 問題の所在 前期の売上計上が間違えて、過大に計上していた場合、当期にどのようにリカバリーするか？ 会計的には「当期に、その分、売上計上マイナスすればよいのでは？」と思うが、法人税法上、消費税法上、明確に許容されるのかの確 […]
2021年1月18日 / 最終更新日時 : 2024年8月16日 cpashimaya 06 法人税3月決算会社で、役員報酬を変更（増減）する期限は、（当月分を翌月支給の場合）7月中の支給分からでいいの？ 問題の所在 役員報酬は、法人税法上、事前届、業績連動（上場企業のみ）以外の通常は、定額支給であり、 それを増減させるのは、決算後の一定期間内であるが、その一定期間が、3か月か4カ月かが混同することがあるので、そのメモ。 […]
2021年1月16日 / 最終更新日時 : 2021年1月16日 cpashimaya 06 法人税源泉課税額とは何？ 問題の所在 司法書士への支払調書を作成する際に、以下のような様式のものを受け取っている。 司法書士の請求書例 この「源泉課税額 ５，６３０円」とは何？ 結論 上の請求書の欄外を、よーく下を見ると、 注 厳選 […]
2021年1月16日 / 最終更新日時 : 2024年1月3日 cpashimaya 06 法人税「支払金額」問題②：「不動産の使用料等の支払調書」の源泉所得税金額の控除前の金額（＝額面）である根拠は？ 問題の所在 法定調書合計表には、支払調書等をセットで提出する。支払調書等は都合６つあるが、共通に「支払金額」の欄があり、不動産の使用料等の支払調書などの源泉所得税の欄がない様式については、 支払金額という日本語を厳密に解 […]
2021年1月13日 / 最終更新日時 : 2021年1月13日 cpashimaya 06 法人税法定調書合計表とセットで提出する支払調書で、相手が法人か否かと提出の要否の関係は？ 問題の所在 法定調書合計表には、支払調書等をセットで提出するが、相手が法人であるか否かによって、その支払調書等の提出の要否が変わる。 これが、報酬等の支払調書と、不動産の家賃支払いとで逆になることから、間違えないようにの […]
