問題の所在 別表（一）の、（10）法人税額計　と、（14）差引所得に対する法人税額　とは、間の（11）、（12）、（13）がゼロであれば、 （14）差引所得に対する法人税額　（10）－（11）ー（12）ー（13） とある […]

問題の所在 別表（一）の冒頭右の「※税務署処理欄」とある欄の、下段の、通信日付欄、確認印、庁指定、局指定、、、以下は、税務署側でしか分からないので、文字通りに税務署側で記入するので納得であるが、 ２行目の　整理番号 ３行 […]

問題の所在 地代家賃は、多くの契約上は、1月分前払が課されているであろう。 したがって、厳密には、期首期末に前払費用a/cで振替又は計上するのであろう。 しかし、地代家賃は、 「月末日に口座引き落とし」という契約で、これ […]

問題の所在 当事務所では、記帳代行業務は、弥生会計AEで仕訳インポートを中心に行っている。 その際、取込みエクセルファイルの設定で、消費税のレコードをどう設定するかの試行錯誤を断続的に行っている。 前提としては、 当事務 […]

問題の所在 ﾄｳｷﾖｳﾄ ﾄｺｳｷﾝ　の内容は？ 結論 都税などの東京都公金。 理由 ググったら、以下のページがヒットした。ただし、「通帳に　ﾄｳｷﾖｳﾄ ﾄｺｳｷﾝ　と記帳されます」という説明があるわけではなく、グーグ […]

問題の所在 毎月、証跡を受領するが、それを2穴ファイルにどう綴るか。 いわゆる証跡の綴り方に関する備忘メモ。 結論 以下で場合分け： ・原則：毎月に受領する証跡の種類ごとに仕切り紙等がない　→　内容別 ・例外：毎月に受領 […]

問題の所在 いわゆるセーフティ共済は、どの節税本にも記載されている鉄板の節税手段であるが、それに関する備忘メモ。 結論 セーフティ共済は、設立初年度は使えない。 理由 以下のリンク先： https://www.smrj. […]

問題の所在 今般、電子帳簿保存法が改正されました。 その内容は、許容と義務（マスト）が混在して、分かりにくいのですが、 許容（＝従来、紙で保存することがマストで、ｐｄｆ化したものは税務上の証拠としては認められないとされて […]

問題の所在 まず、 「税務ソフトをJDL IBEXクラウド組曲Major　を使用し、会計ソフトを弥生会計AEを使用している場合」 には、少なくとも、①決算書、②消費税等確定申告書、は税務電子申告ソフトから送信できない（注 […]

問題の所在 法人抵当確定申告書を提出する際、世田谷税務署　管轄の法人の場合、 合同庁舎があるので、３Ｆで国税、５Ｆで都税の、申告書を提出していたが、、、、 結論 世田谷「区」にある法人の、法人住民税は、渋谷都税事務所！ […]