2025年7月14日 / 最終更新日時 : 2025年8月29日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）G様用）「前期末に納税あり、当期予定（中間）納付あり、当期末に未納あり、予定納付額＞期末未払額で翌期に還付あり」のケース　③2年連続の場合は？

問題の所在 以下のケースが、2年連続になった場合の留意点 ★別表四と五の連動で、おそらく最高難度　(^^♪ 当事務所用）【2025/8/14期中に本店異動の場合の作業も追記】「前期末に納税あり、当期予定（中間）納付あり、 […]

2025年7月10日 / 最終更新日時 : 2025年7月10日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）法人で暗号資産を保有している場合の、期末の決算仕訳は（０）期末洗替の仕訳の戻入れの科目は？

問題の所在 以下の記事の前提で、暗号資産の期末時価評価の仕訳で使用する科目、特に、前期末の評価益を戻入れる仕訳の科目をググったが、ない。。。ので、検討した際の備忘メモ。 法人で暗号資産を保有している場合の、期末の決算仕訳 […]

2025年7月9日 / 最終更新日時 : 2025年7月9日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）【2025/7/9時点】海外出張での交際費、会議費のレシート（外貨）を、記帳代行支援サービス＋弥生会計AEでどう処理する？

問題の所在 以下のお客様での事例： ・業務受託業で、例えば韓国にスタッフ同伴で出張し、作業をする。 ・現地での交際費、会議費のレシート（ウォン建）が提出される。 ・当事務所では、現金立替のレシートは、弥生の記帳代行支援サ […]

2025年7月9日 / 最終更新日時 : 2025年7月9日 cpashimaya 06 法人税

T様用）海外出張での交際費、会議費のレシート（外貨）の円換算に適用する為替レートは？

問題の所在 以下の事例： ・業務受託業で、例えば韓国にスタッフ同伴で出張し、作業をする。 ・現地での交際費、会議費のレシート（ウォン建）が提出される。 ・実際に費消した月と、当該レシートが提出された月がズレる。 ↓ 提出 […]

2025年7月4日 / 最終更新日時 : 2025年7月4日 cpashimaya 06 法人税

第二十号様式の提出先の宛名が、かわさき市税事務所長ではなく川崎市長である理由は？

問題の所在 法人税の申告書の宛名を比較すると、 ・別表一（一）→　川崎南税務署長　殿　（例　練馬西税務署長　殿） ・第六号様式　→　川崎県税事務所長　殿　（例　豊島都税事務所長　殿） ・第二十号様式　→　川崎市長　殿 で […]

2025年6月29日 / 最終更新日時 : 2025年7月7日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）【2025/7/7時点】当事務所の顧問先様での出張日当は、＠5千円？　＠１～2万円？

問題の所在 中小企業の節税手法として流布している、出張手当に関し、（社長の）出張日当（出張手当）の単価の水準には、大きく以下の２説がある： １）＠５千円　説 出張手当については、まず所得税基本通達の決まりは以下の通り： […]

2025年6月29日 / 最終更新日時 : 2025年6月29日 cpashimaya 06 法人税

当社の従業員がマニラに移住し、海外リモート勤務をする場合の課税関係は？

問題の所在 以下の事例： ・当社Ａ社は日本のみ拠点があり、顧客も日本国内のみ。 ・従業員のうちＢ氏が家庭の事情で、マニラで暮らしたいと考えている。 ・ただ仕事はＡ社の仕事をしたく、マニラから海外リモート勤務をご希望。 ↓ […]