2024年1月17日 / 最終更新日時 : 2024年8月29日 cpashimaya 06 法人税欠損金の繰戻し還付を前期末決算で未収法人税等a/cで計上しなかったときの、当期の還付時の仕訳の科目は？ 問題の所在 欠損金の繰り戻し還付の仕訳をググると、前期末に未収計上している前提での解説が大半である。 私見であるが、欠損金の繰り戻し還付は決して確定債務ではないので、これを決算整理仕訳で未収計上するのは税務署に挑戦してい […]
2024年1月14日 / 最終更新日時 : 2024年1月14日 cpashimaya 06 法人税勘定科目内訳明細書で有価証券で、毎月、投資信託を買入れている場合の記載方法は？ 問題の所在 毎月、投資信託を会社名義で、＠33,333円買入れている事例で、勘定科目内訳明細書の有価証券の記載を思案。 勘定科目内訳明細書は、記載例がググってもヒットせず、やりにくい。 正直、毎月、計12行を記載するのは […]
2024年1月14日 / 最終更新日時 : 2024年1月14日 cpashimaya 06 法人税法人成りの法人で火災保険を経費計上は許容な場合、個人の不動産所得の確定申告をしていなくても許容か？ 問題の所在 個人の法人成りの顧問先様で、記帳代行業務で、クレジットカードで火災保険の支出があった。 ググると、曖昧に個人事業主用の記事だったりするが、以下の記事は法人・個人にも当てはまるように解説されており参考になる。 […]
2024年1月3日 / 最終更新日時 : 2024年1月14日 cpashimaya 06 法人税「支払金額」問題①：「報酬等の支払調書」の報酬金額は税込みである根拠は？ 問題の所在 報酬等の支払調書の報酬金額は、 ・会計帳簿との整合性を重視すれば、それが税抜き方式であれば、「税抜きベース」 ・「支払調書というから、つい、支払ベース＝「税込みベース」 のいずれかと迷ったので、その備忘メモ。 […]
2024年1月2日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）令和6年1月1日からスタートする電子帳簿保存法で、当面、何を対応しておけばいいの？ 問題の所在 いわゆる電子帳簿保存法は、宥恕規定によって、2年間凍結されたが、それが令和5年12月31日に終わり、翌日から適用が開始される。 いわゆる３つの対応（＝税務調査対応、スキャナ保存対応、電子取引対応）のうち、最後 […]
2024年1月1日 / 最終更新日時 : 2024年6月23日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）経営セーフティ共済をお客様に説明する際に使える記事は？ 問題の所在 お客様にセーフティ共済（倒産防止共済）、を説明する際に、これを上から下へなぞればいい、というような都合のよい記事を探していて、ヒットした記事の備忘メモ。 結論 以下のページ： No111.【倒産 […]
2023年12月13日 / 最終更新日時 : 2025年8月22日 cpashimaya 06 法人税LEDへ交換する工事は、全額、修繕費だって？ 問題の所在 たまたま書店で立ち読みしていたら、「ＬＥＤへ交換する工事は、修繕費扱い」とあり、ビックリ。 建物が省エネ化するのだから、資産価値が上がると、常識では思うのだが、、、、まあ、事後的にまとめた備忘メモ、 &nbs […]
2023年12月10日 / 最終更新日時 : 2024年1月21日 cpashimaya 06 法人税個人事業主時代の乗用車を、法人成り後に法人へ移管（売却）する場合の税務処理は？ 問題の所在 以下の事例： ・個人事業主１年目の２月に、事業用乗用車を取得し使用。 ・２年目の１月末に、法人成りし、その乗用車をその法人へ移管（売却） この場合、法人側での減価償却計算はどうなる？ 中古車の耐用年数は以下の […]
2023年12月8日 / 最終更新日時 : 2024年2月8日 cpashimaya 06 法人税補助金の益金計上時期は、、、入金時じゃないの？ 問題の所在 顧問先様（３月決算）での最近の税務調査で、２０２３／５／１５（＝２０２３年度）に入金された補助金を、２０２２年度に計上すべきだった旨の指摘を受けたとご相談いただいた。 「補助金なんて入金時に計上するに決まって […]
2023年11月23日 / 最終更新日時 : 2023年12月23日 cpashimaya 06 法人税暮らし安心サポート24とは？ 問題の所在 顧問先様が、新規に事務所用の賃貸スペース（アパート）を賃貸されて、その支払いの内訳書をｃｈしていたら、 「暮らしの安心サポート24」なる項目があった。 24=24時間、だろうから、セコムやALSOKと同じ内容 […]
