問題の所在 以下の引き継ぎ事例で、勘定科目内訳明細書の「役員給与等の内訳書」の「人件費の内訳」のうち「代表者及びその家族分」をどうカウントするかは？ ・社員構成は、祖父が社長、その息子か弟かが小遣い程度の金額で従業員１名 […]

問題の所在 以下の引き継ぎ事例で、青色申告承認申請書を、設立時ではなく、いったん取り消された後に提出する場合の、 ・決算期は３月。 ・当期は６期目。2024年3月期。現在は令和6年5月9日。 ・第１期は青色申告 ・第２期 […]

問題の所在 当事務所では、勘定科目内訳明細書は原則としてエクセルで作成している。（大人の事情で(^^)、１社様のみ、JDL IBEXクラウド組曲Majorの勘定科目内訳明細書システムを使っているが） 当然、テンプレートを […]

問題の所在 非上場ではあるが、グループ会社決算の会社であるためか、会計上の貸倒引当金の会計方針は、 ①　一般債権については貸倒実績率（→運用上、税法基準すなわち、一括評価分について法定繰入率（この場合3％）で計上） ②　 […]

問題の所在 別表十一（一の②）の一括差評価金銭債権の明細を、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで入力する際、 どの税務ソフトもそうであるが、項目書きを省略して記載しているため、一連の記入がしにく […]

問題の所在 １）従来の会計方針の文言は以下の通りである： 「金銭債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については法定繰入率による計算額を、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額 […]

問題の所在 以下の事例で、（水色枠線はマチガイなので無視し） １）「未収入金a/cの計　8,712,788円から、Ａ社分　16,986円は、対応するＡ社の未払金・未払費用a/cの　879,043円と全額相殺されるので、「 […]

問題の所在 法人成りの会社で、個人名義で賃借している自宅の家賃の事業関連費相当額を会社に負担させている場合、その個人の家賃の更新料が生じる。 経費が少ないので　(^^)、オーナー様としては会社の地代家賃にオンしたい希望が […]

問題の所在 住宅ローン控除（認定住宅等の場合）の申告について、税務署から連絡があり、 添付書類のうち、「住宅用家屋証明書又は認定長期優良住宅建築証明書のいずれか」が未提出なので提出してほしい旨であった。 実は、お客様から […]

問題の所在 ソフトウェア事業のお客様から、事業所税の従業者割について、同じ市内にある得意先に常駐している者をカウントすべきか否かのご質問を受けた。 直感的には、自社の従業員分なので、当然、カウントすると思いつつも、後述の […]