2021年3月2日 / 最終更新日時 : 2021年8月13日 cpashimaya 07 消費税社長が自分の会社に賃料を請求する金額は、税込？税抜き？ 問題の所在 例えば、「社長が、（経費の立替えではなく、）自分の乗用車を会社に貸し付ける場合、金額は税込？税抜き？ ここで、社長は、自社の役員報酬とこの賃料以外に収入はないことが前提。 つい「月６万円」とやってしまうことが […]
2021年2月23日 / 最終更新日時 : 2021年2月23日 cpashimaya 07 消費税建設仮勘定の消費税法上の課否判定は？ 問題の所在 建物a/cなどは、消費税法上、課税仕入である → 建設仮勘定も有形固定資産である → ∴ 税抜？と思ってしまうが、、、 結論 建設仮勘定の計上時には、単なる支払行為だから不課税。 […]
2021年2月8日 / 最終更新日時 : 2022年2月12日 cpashimaya 07 消費税JAFの会費の科目名は？（消費税の課否判定と紐づけて） 問題の所在 税務会計上jの仕訳の科目で、JAFの会費は、会費 だから → 諸会費a/c と割り切れればいいのだが、 多くの会費は消費税の不課税（∵直接的な役務の提供の見返りが担保されていないため）だが,JAFは見返りがあ […]
2021年1月26日 / 最終更新日時 : 2023年11月14日 cpashimaya 07 消費税【2021/12/9修正】消費税の課否判定で、（支払）保険料は非課税ではなく不課税？ 問題の所在 消費税のいわゆる課否判定の備忘メモ。 「消費税 課否判定 保険料」でググると、圧倒的に、「非課税」と表示される。 他方、いつも便利に使っているこちらのＨＰでは、「不課税」となっている。 https://www […]
2021年1月24日 / 最終更新日時 : 2021年11月10日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定で、従業員の親族の葬儀の供花は非課税？ 問題の所在 消費税のいわゆる課否判定の備忘メモ。 便利に使っている、以下のサイトの記事だと、「慶弔費→非課税」とひとくくりだが。。。。 http://tool.yurikago.net/41/tool/#hankanhi […]
2020年11月22日 / 最終更新日時 : 2020年11月22日 cpashimaya 07 消費税消費税第一表の金額ｃｈで、「この課税期間の課税売上高」＝「PL売上高」とならないことがある？ 問題の所在 以下の事例について検討する 弥生会計AEで、ＰＬ と 消費税等確定申告書 とを同時に作成する 簡易課税 第一表の、この課税期間の課税売上高 は ７，３７２、２９８円。付表４－３の、課税遺産の譲渡等の対価の額 […]
2020年11月21日 / 最終更新日時 : 2023年3月1日 cpashimaya 07 消費税消費税の期末清算／精算仕訳で、清算／精算差額が借方に生じた場合の科目は雑費a/cではダメ？ 問題の所在 簡易課税で、仮払消費税等a/cと仮受消費税等a/cとの清算／精算差額が、貸方に生じた場合には、雑収入a/cである。 他方、当該差額が借方に生じた場合の科目名は雑費a/cではダメ？ 結論 雑損失a […]
2020年11月21日 / 最終更新日時 : 2020年11月21日 cpashimaya 07 消費税弥生会計で、簡易課税で、税抜処理をしている場合の、仕入税額控除科目の消費税設定コードは何？ 問題の所在 科目の、消費税コード（デフォルトでの設定）で、 売上は、サービス業であれば、「簡易課税10％第五種」でOK。 では、仕入税額控除の科目は、簡易課税であるから、どう設定しても（より厳密には、非課税売上が95％以 […]
2020年9月18日 / 最終更新日時 : 2022年10月12日 cpashimaya 07 消費税従業員の表彰金、報奨金の処理 ①消費税の課否判定は？ 問題の所在 従業員の、長期無事故無違反の表彰金の、消費税法上の課否判定を考える。 従業員に対する表彰金の範囲は広い。消費税法上の扱いも、若干、複雑である。 結論 従業員の、長期無事故無違反の表彰金は、「現ナ […]
2020年8月8日 / 最終更新日時 : 2020年8月8日 cpashimaya 07 消費税新型コロナウィルス対応▼消費税の納税猶予の留意点は？ 問題の所在 11月決算会社で、令和元年11月期の未払消費税等が令和2年1月末までに納税資金の手当てが困難なため、税務署に相談し、分納を決定した。 その後、新型コロナウィルス対応で、いわゆる特例納付が公表されたが、上のケー […]
