2022年9月11日 / 最終更新日時 : 2022年9月11日 cpashimaya 07 消費税「全保連(株) 継続保証委託料(寮)」の仕訳の科目は(+消費税の課否判定)? 問題の所在 工務店の顧問先様の事例で、「全保連(株)へ、 継続保証委託料(寮)の支払をした。」旨の取引の仕訳の科目をどうするか? 以下の事情をすべてクリアする最適解があると助かるが、、、 当事務所では、仕訳インポートによ […]
2022年8月26日 / 最終更新日時 : 2022年10月2日 cpashimaya 07 消費税会計freeeで、消費税申告書にしたら、「暫定・未定の税区分(課税・非課税・輸出等・未選択)を使用した取引があります。正しい税区分に修正してください。」と表示されたらどうする? 問題の所在 会計freeeで、 「暫定・未定の税区分(課税・非課税・輸出等・未選択)を使用した取引があります。正しい税区分に修正してください。」 と表示され、操作方法が分からなかったので調べた際の備忘メモ。 […]
2022年8月24日 / 最終更新日時 : 2022年8月24日 cpashimaya 07 消費税「会社設立1年目の前半で課税売上が1千万円超になったら、「2年目」から課税事業者」は誤りである根拠は? 問題の所在 消費税は誤りやすいが、「会社設立1年目の前半で課税売上が1千万円超になった」場合に、 特例で2年目から課税事業者になる、と思い込んでいたがこれは誤解。その検証の備忘メモ。 結論 以下の画像の赤枠 […]
2022年7月21日 / 最終更新日時 : 2023年7月20日 cpashimaya 07 消費税申告期限の延長をしていない会社で、消費税の申告書の期限内申告を失念し期限後申告したが、無申告加算税が免除されたって? 問題の所在 事例は、 グループ子会社のため、株主総会は毎年6月20日前後 5月末に法人税、消費税とも予納し、 かつ5月末に消費税等確定申告書を提出し(つまり、消費税で2年前から可能になった申告期限の延長の届をせず)、 6 […]
2022年7月3日 / 最終更新日時 : 2022年9月23日 cpashimaya 07 消費税S社様用)【2022/9/2修正】「いわゆる間接出向で、出向者本人への給与計算と支給は従来通り出向元企業で行い、その支出実額を後日、出向先企業から出向元企業が一本の金額で受け取る」場合の仕訳の科目は? 問題の所在 ★この事例: 親会社への出向者1名がおり、いわゆる間接出向ゆえ、本人への給与支払は当社が行い、そのキャッシュアウト分が後日、親会社から振り込まれる。 親会社からの補てん分は、以下の①▲② ①本給、②会社負担額 […]
2022年6月30日 / 最終更新日時 : 2022年7月5日 cpashimaya 07 消費税(課否判定)会社で駐車場の契約書上、金15,000円/月 とだけあり(税込)(税別)の明記がない場合、課税取引でOK? 問題の所在 法人(会社)で契約する、駐車場代は以下の点でややこしい: 地代家賃は、会社で業務用で契約する場合には、課税取引であり、駐車場も基本そう。 しかし、「いわゆる青空駐車場」であれば、例外的に非課税取引になる。 駐 […]
2022年5月28日 / 最終更新日時 : 2022年5月28日 cpashimaya 07 消費税JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システムで「照合番号が設定されていません」というエラーメッセージが表示された際に、それを設定する方法は? 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システムで、異動届を電子申告したところ、結果が×と表示され、「照合番号が設定されていません」というエラーメッセージが表示された。 初めてだったので、備忘メモ。 […]
2022年5月1日 / 最終更新日時 : 2024年5月17日 cpashimaya 07 消費税【2024/5/4訂正】消費税の課否判定)(L社様用)経過勘定(前払費用a/c)の洗替仕訳は? 問題の所在 消費税法上、課税収入、課税仕入はインボイスベースであることから、つい、その収入・支出時にカウントすると思い込んでしまう。 が、そうではない。その備忘メモ。 【2024/5/4】そう! 結論 地代 […]
2022年4月30日 / 最終更新日時 : 2024年2月7日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定で、保険代理店の会社が、①不要になった事務用品を、②1000円で、売却した取引は? 問題の所在 保険代理店の会社にとって、不要になった事務用品を売却することは、消費税の要件である「事業として」には該当しない。この点を重視すれば、当該取引は不課税取引に帰結する。 他方で、いつも参照する課否判定hpでは、課 […]
2022年3月17日 / 最終更新日時 : 2022年3月17日 cpashimaya 07 消費税簡易課税で、当期に中間申告(中間納付)が生じうる、前期の課税売上高っていくら? 問題の所在 実務上、中間納付 結論 課税売上高が、1,000万円なところ、サービス業では、1,200万円超ならば、もう中間納付が最低、48万円÷2=24万円、生じることになる。 理由 以下の通り。なお、当事 […]