2022年1月27日 / 最終更新日時 : 2022年1月27日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定)法人で、お正月のお飾りを業者から購入した場合は? 1.問題の所在 年末のお正月の準備や、仕事始めの際に、お飾りを購入したり、祈祷料やお守りを購入することがある。 これは何となく、非課税なきがするが。。。。。 2.結論 もので区別せず、支払相手で区別する。 ・神社などに直 […]
2022年1月21日 / 最終更新日時 : 2023年2月26日 cpashimaya 07 消費税(当事務所用)個人事業主で、消費税課税事業者届出書を電子送信する場合、電子申告ソフト(=JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システム、e-tax(web版)、eLtax、確定申告書作成コーナーのどれを使うのがベター? 問題の所在 電子申告の手段としては、 ・電子申告ソフト(=JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システム) ・e-tax(インストール版) ・e-tax(web版) ・確定申告書作成コーナー (・地方税等の場合 […]
2022年1月20日 / 最終更新日時 : 2022年5月28日 cpashimaya 07 消費税JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システムで送信エラー(HUU0177E)が生じた場合の対応方法は? 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告ソフトは、使いやすいソフトと承知している。 ここでは、個別のケースでの対応の備忘メモ。 電子申告したところ、結果が×と表示された。 即時通知を開い […]
2022年1月18日 / 最終更新日時 : 2022年1月18日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEの、科目設定画面の、税率の「標準自動」の意味は? 問題の所在 弥生会計AEの、科目設定画面の、税率の「標準自動」の意味がわかりにくい。 何%のこと? 結論 弥生の解説記事がこちら: 科目の税率を設定(変更)する方法 https://support.yayoi-kk.co […]
2022年1月16日 / 最終更新日時 : 2023年9月14日 cpashimaya 07 消費税税抜方式を採用している場合での消費税の期末清算仕訳で雑収入a/c(又は雑損失a/c)が多額に生じている場合にミスしていた点は? 問題の所在 消費税に関連する科目は、最後、決算整理仕訳で相殺(清算)する。その際、原則法の場合には、積み上げた仕訳が正しい場合には、貸借差額は数百円に収まるハズである。 (なお、仮受消費税等a/c、仮払消費税等a/c の […]
2022年1月11日 / 最終更新日時 : 2022年1月11日 cpashimaya 07 消費税簡易課税を選択していれば、インボイス制度導入後も、下請け/協力会社へ適格請求書への対応は不要と伝えていいの? 問題の所在 インボイス制度導入がトピックであり、今後、下請け/協力会社様へどう話を持っていくかを協議することが少なくないが、そもそも、自社が消費税の簡易課税を選択していれば、個別に請求書の課税仕入金額を積算しないのだから […]
2021年11月23日 / 最終更新日時 : 2021年11月23日 cpashimaya 07 消費税x2年3月期に課税売上が1千万円を下回ったにもかかわらず、x4年9月の確定申告直前(同11月末)になって、消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書の提出を失念していたことに気付いた場合はどう対応すればいいの? 問題の所在 基準期間の課税売上高が1,000万円以下となったときには、その事由が生じた場合速やかに中に「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」を提出することになっている。 これに関し、 x2年9月期に課税売上高が1千 […]
2021年11月13日 / 最終更新日時 : 2021年11月13日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定)代物弁済による建物の譲渡取引は、課税要件4つのうちの一つ「資産の譲渡等」に該当する? 問題の所在 代物弁済なるものの内容と、消費税の課否判定の備忘メモ。 結論 消費税法上の課税仕入の4要件のうちの「資産の譲渡」に該当する。 理由 消費税法第2条第8項による: 第ニ条 この法律において、次の各号に掲げる用語 […]
2021年11月8日 / 最終更新日時 : 2021年11月20日 cpashimaya 07 消費税不動産所得上の賃貸用建物を売却したら、それが居住用だったら、、、非課税売上?課税売上? 問題の所在 消費税上、不動産賃貸収入は、居住用物件であれば、非課税売上。 だとすると、その居住用の建物を売却したら、やはり非課税売上、、、、? 結論 売却先の相手がプロ業者なら、課税売上。 ★例外的に、売却先の相手がプロ […]
2021年11月3日 / 最終更新日時 : 2021年11月3日 cpashimaya 07 消費税消費税上、外注費とした仕入れ税額控除を否認した判例は? 問題の所在 従業員から外注先に変更になった作業員に支払った報酬は仕入税額控除の対象とならない旨の判例があったので、備忘メモ。 結論 以下の添付の通り: タインズ情報 給与の仕入税額控除否認 理由 特記事項なし 補足 特記 […]