2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月1日 cpashimaya 消費税（消費税の課否判定）従業員の子供の入学祝い金は？ 問題の所在 会社の福利厚生で、従業員の家族（子供）の入学祝い金を支給する場合、直観的には不課税取引な気がするが、福利厚生費a/c自体には、結構、課税取引があるので、念のための確認。 結論 不課税。 &nbs […]
2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月4日 cpashimaya 消費税消費税の中間納付金額を、国税分と地方税分とに2分する計算は？ 問題の所在 消費税の確定申告書を作成する場合、中間納付金額があれば、それを、国税分と地方税分に分割して記載する必要がある。 前年も当事務所で確定申告をしていれば、前年の決算時に、当期の中間納付金額も国税分と地方税分とに分 […]
2021年4月21日 / 最終更新日時 : 2023年6月20日 cpashimaya 所得税・源泉所得税（所得税・消費税） 納税管理人とは？ 問題の所在 届の類を網羅的にチェックしていた時に、でてきたので、備忘録。 結論 国内に住所を有していない又は有しないこととなる場合に、申告書の提出その他国税に関する事項を処理する必要のため納税管理人を選任す […]
2021年4月14日 / 最終更新日時 : 2021年4月14日 cpashimaya 消費税弥生会計AEの科目設定の消費税で「対外仕入」「対象外」の違いは？ 問題の所在 小規模の会社様での、会計ソフト上の消費税の設定には、あまり気にする必要はないのであるが、たまに気になるのので、その備忘メモ。 結論 いずれの設定でも、申告書は正しく作成される。 せいぜい、分析を […]
2021年4月9日 / 最終更新日時 : 2022年9月23日 cpashimaya 消費税弥生会計AEで、消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用） ３課税仕入れに係る事項 の （１）仕入金額等の明細 の金額の求め方は？ 問題の所在 「消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）」の、「３ 課税仕入れに係る事項」の （１）仕入金額等の明細 の各金額は、差引計算でいける。 その備忘メモ。 結論 以下では、「還付明細書」と略記 […]
2021年3月22日 / 最終更新日時 : 2021年3月22日 cpashimaya 消費税国税庁hpにある資料の「消費税のあらまし」のリンク先は？ 問題の所在 冊子「消費税のあらまし」は、とても良くできていて、年度更新もされるので、紙の冊子でも持っているが、出先でｐｄｆで見たいこともあるので、そのリンク先の備忘メモ。 結論 以下： https://ww […]
2021年3月20日 / 最終更新日時 : 2021年8月17日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定）不動産管理会社の、賃貸物件の受取更新料手数料（不動産屋がもらう手数料）は？ 問題の所在 不動産の受取家賃の課否判定は、住居用であれば、非課税であることはもちろんである。 他方、更新料は、支払う側からは一本であるが、実は以下のよう２分される： ・更新料・・・大家さんへ支払うもの ・更新手数料・・・ […]
2021年3月2日 / 最終更新日時 : 2021年8月13日 cpashimaya 消費税社長が自分の会社に賃料を請求する金額は、税込？税抜き？ 問題の所在 例えば、「社長が、（経費の立替えではなく、）自分の乗用車を会社に貸し付ける場合、金額は税込？税抜き？ ここで、社長は、自社の役員報酬とこの賃料以外に収入はないことが前提。 つい「月６万円」とやってしまうことが […]
2021年2月23日 / 最終更新日時 : 2021年2月23日 cpashimaya 消費税建設仮勘定の消費税法上の課否判定は？ 問題の所在 建物a/cなどは、消費税法上、課税仕入である → 建設仮勘定も有形固定資産である → ∴ 税抜？と思ってしまうが、、、 結論 建設仮勘定の計上時には、単なる支払行為だから不課税。 […]
2021年2月8日 / 最終更新日時 : 2022年2月12日 cpashimaya 消費税JAFの会費の科目名は？（消費税の課否判定と紐づけて） 問題の所在 税務会計上jの仕訳の科目で、JAFの会費は、会費 だから → 諸会費a/c と割り切れればいいのだが、 多くの会費は消費税の不課税（∵直接的な役務の提供の見返りが担保されていないため）だが,JAFは見返りがあ […]
