当事務所用）ＳＴ様用）弥生の記帳代行支援サービスで作成した課税仕入取引の仕訳は、もう科目も変えない方がいい？

問題の所在

飲食店では、仕入関係の領収証、請求書が大量にある。またその消費税率が、

・10％のみ　（例　お酒）
・８％軽減のみ　（例　通常の食材）
・10％と８％とが1枚に混在　（例　上を同時に注文した場合）

とが混在する。

当事務所では、仕入が大量にあるため、起票は、弥生の記帳代行仕訳サービスに依存する。このサービスでは、　上の3つのパターンの領収証、請求書も、パターンごとに仕訳元データを作成する（→それがスマート取引取込で取り込まれて、仕訳になる）

特に上の③のタイプは、10％分いくら、８％軽減分いくら、と、同じ伝票番号で（＝つまり振替伝票で2行で）、10％分と８％軽減分とを記載してくれる！だから、通常の会計事務所であれば、上で終わり。。。

他方、当事務所では以下のような問題が生じる：

１．「２✕２」問題

当事務所では、科目を細分化しており、仕入a/cと、仕入８％軽減a/cとを設けていて、これはこれで便利と自負しているが、この場合、以下のように形式的にちょっと迷うことになる：

証憑アップローダーでは、その回で科目を事前に設定して処理を実行するが、
上の③のときに、
・仕入a/cで設定した回では、仕入a/cで、２行、税率が別々の仕訳が生成され、
・仕入８％軽減a/cで設定した回では、仕入８％軽減a/cで、２行、税率が別々の仕訳が生成される。

→　ちょうど、２✕２　のように、科目と税率が泣き別れになる。

このため、決算整理作業の最終局面で、消費税のchをする際、

・メニュー　集計（R）→消費税集計（Ｔ）→科目別税区分表（Ｚ）の画面で、
・仕入a/c、および　仕入8％軽減a/cに、2つの税率の取引が混在し、
・目視での暗算での検証ができない、

状況になっている。

結論

記帳代行支援サービスでできた仕訳を尊重する。

なお、上の、消費税ｃｈは、

・上の2科目については、科目別税区分表（Ｚ）は使わない。
・ただし、期末の消費税関連科目の相殺消去仕訳で、雑収入が巨額になった場合には、覚悟を決めて、2科目の総勘定元帳上で

理由

上の要にすると、Ｔｂ上、仕入a/cと、仕入８％軽減a/cの金額が、アンバランスになる気がするが、それはＴＢ上の話であり、決算書上は　仕入a/cに統合するので、問題はない。

補足

この点に関し、

・2つの税率の取引がある仕入先
→　摘要検索で抽出し、期末直前残高を、例えば「仕入a/cは１／３、仕入８%軽減a/cは２／３」で修正仕訳で組み替える。

・その他少額な取引先
→　もう、全部８％軽減a/cで計上してしまう、

という決算調整をすることも思案したが、せっかく事実の税率通りに起票してくれているので、それを活かす。

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