2020年5月31日 / 最終更新日時 : 2022年6月16日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）社会保険料が月末休日で未計上の場合の、未払費用a/cでの計上の仕方は？

問題の所在 当事務所では、給与支給日の仕訳では、社会保険料は、法定福利費a/cで貸方計上（マイナス金額計上）している。 通常は同じ月のその後の平日の月末に口座引落し時の仕訳では、法定福利費a/cが借方計上されるので、結果 […]

2020年5月31日 / 最終更新日時 : 2022年4月23日 cpashimaya 06 法人税

前期の申告書の未納道府県民税が過少で、納付時に追徴額を支払っていた場合の、当期の別表４、別表５（１）、別表５（２）は？

問題の所在 以下、単純化のため、期末の決算で、 ・未払法人税等a/cは毎期不計上、 ・納付時に、租税公課a/cで計上。 を前提。   結論 別表４ →加算＋「流出」で、「追徴道府県民税」 別表５（１） →記載無 […]

2020年5月31日 / 最終更新日時 : 2025年7月26日 cpashimaya 06 法人税

（当事務所用）法人事業概況説明書は、「弥生会計AEで作成し紙で郵送？」「税務ソフトに入力し直して電子申告？」

問題の所在 法人事業概況説明書は、表面では、主要科目の金額、裏面では、売上高の月次推移の金額を記載する。 したがって、会計ソフトとの相性がよく、弥生会計AEであれば、法人事業概況説明書を出力する機能もある。 他方、できる […]

2020年5月28日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税

（税理士用）JDLの電子申告システムの納税者登録でする「法人の電子申告開始届」って、申告書提出直前のタイミングで提出してもいいの？

問題の所在 JDLの電子申告システムの最初の操作で、納税者登録の区分で、電子申告開始届なるものを送信する。 これって、もっと早く提出しておかないといけないのではないの？   結論 うーーーん。いいみたい。 &n […]

2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税

（税理士用）JDLの電子申告システムの納税者登録の納税用カナ氏名でエラーが出る原因は？

問題の所在 （実際の会社名を若干変更し）カーキン株式会社で、納税用カナ氏名を入力すると、 使用できない記号が入力されています [カーキンの中の　－]　というエラーメッセージがでる。   結論 ー（漢字の一）は不 […]

2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2025年8月3日 cpashimaya 06 法人税

（当事務所用）【2024/4/30時点】（随時更新）弥生会計AE＋JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告システム（＋電子申告システム）での、電子申告と紙の郵送との組み合わせは？

問題の所在 【2024/4/30追記】 令和7年1月から申告書控えの収受日付印の押なつが廃止される予定です： 国税庁　令和７年１月からの申告書等の控えへの収受日付印の押なつについて https://www.nta.go. […]

2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2024年9月2日 cpashimaya 06 法人税

当事務所用）【2024/8/16追記】役員報酬の未払金a/cでの月割計上は損金になるの？

問題の所在 役員報酬の計上の相手科目が未払金a/cなどになるのは以下のケースがありうる： １）いわゆる定額同額支給だが、資金繰り等の事情で、未払になることがある。 ２）期中現金主義で処理してきて、節税案で13ヶ月目分を未 […]