問題の所在 ・社用車で、高速道路を利用した代金は？ ・コインパーキングを利用した代金は？   結論 車両費a/c   理由 車両費a/cの定義を ・狭義に捉えると、車両の維持管理費 ・広義に捉えると、 […]

問題の所在 コロナ対策で、手指消毒用スプレー・掃除用除菌スプレーを購入したときの仕訳の科目の備忘録。 単なるモノ扱いであれば、消耗品費a/cであるが、石鹸などの衛生品目は、福利厚生費a/cにすることが通常多い。 法人税法 […]

問題の所在 「労働保険」は、①労災保険と②雇用保険の2種類から構成される。 労働保険（労災保険料＋雇用保険料）は、事業主が一括で前払いし、 ・労災保険料→全額、企業側が支払う ・雇用保険料→会社負担分と「従業員負担分」と […]

問題の所在 当事務所の帳簿の作成方法は、ナラティブで表現すると、 ・キーワードと科目を対応させる「テーブルシート」を用意し、 ・「貼り付けシート」の左側に、例えば、ｃｓｖデータ情報を、エクセルに貼り付けて、 ・「貼り付け […]

問題の所在 前期の売上計上が間違えて、過大に計上していた場合、当期にどのようにリカバリーするか？ 会計的には「当期に、その分、売上計上マイナスすればよいのでは？」と思うが、法人税法上、消費税法上、明確に許容されるのかの確 […]

問題の所在 役員報酬は、法人税法上、事前届、業績連動（上場企業のみ）以外の通常は、定額支給であり、 それを増減させるのは、決算後の一定期間内であるが、その一定期間が、3か月か4カ月かが混同することがあるので、そのメモ。 […]

問題の所在 司法書士への支払調書を作成する際に、以下のような様式のものを受け取っている。 司法書士の請求書例 この「源泉課税額　５，６３０円」とは何？   結論 上の請求書の欄外を、よーく下を見ると、 注　厳選 […]

問題の所在 法定調書合計表には、支払調書等をセットで提出する。支払調書等は都合６つあるが、共通に「支払金額」の欄があり、不動産の使用料等の支払調書などの源泉所得税の欄がない様式については、 支払金額という日本語を厳密に解 […]

問題の所在 法定調書合計表には、支払調書等をセットで提出するが、相手が法人であるか否かによって、その支払調書等の提出の要否が変わる。 これが、報酬等の支払調書と、不動産の家賃支払いとで逆になることから、間違えないようにの […]

問題の所在 以下の記事の、より個別論点： 「PL上、源泉所得税を法人税等a/cで表示し、かつ、別表五（二）の「その他ー損金不算入のもの」に源泉所得税に記載する」のは矛盾しない？ 法人税の申告にあたっては、源泉徴収された所 […]