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06 法人税

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2022年8月21日 / 最終更新日時 : 2022年8月21日 cpashimaya 06 法人税

JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、県税の納付書を作成する場合に、必要な納付先情報が表示されないときにする作業は?

問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、県税の納付書を作成する場合に、新しい顧問先様の場合、既存の県税事務所では該当しない場合がある。 この時、どこに登録すればよいのであろうか?(直感 […]

2022年8月20日 / 最終更新日時 : 2022年9月27日 cpashimaya 06 法人税

S社様用)その他有価証券評価差額金に係る繰延税金負債a/cを、繰延税金資産a/cと相殺しない屁理屈は?

問題の所在 以下、当然に平成30年の税効果に係る会計基準の改定後の話である。 この事例は、 単体決算と、100%子会社で連結対象。 連結範囲の重要性は、以下の通りで、僅少である。 親会社の、資本金は1億円未満(∵政策的措 […]

2022年8月19日 / 最終更新日時 : 2022年8月19日 cpashimaya 06 法人税

会社で、オフィス家具(→テーブル、ワゴン、スチール、椅子など、全て@10万円未満)を16百万円、一括購入(搬入は若干分けて)する場合、仕訳の科目と仕訳単位は?

問題の所在 顧問先様で、(利益調整も兼ね)大規模な事務用品の入れ替えを行う。概要は以下: ・おしなべて@10万円未満、 ・数は延べ300件 この場合、 直感的には、全額、消耗品費a/cで計上でOK(=工具器具備品a/cで […]

2022年8月7日 / 最終更新日時 : 2022年8月7日 cpashimaya 06 法人税

設立初年度に、期中取得した固定資産の減価償却に適用する、償却率は?

問題の所在 会社設立初年度(6月決算で、9/15設立なので、10か月)に、期中(10月5日)に有形固定資産を取得した場合の減価償却計算を、最初、間違えた。具体的には、 弥生会計の固定資産モジュールで計算し、 JDL IB […]

2022年8月7日 / 最終更新日時 : 2022年8月7日 cpashimaya 06 法人税

令和4年8月時点で、新規取得資産に適用する定率法は、250%定率法、200%定率法、のどちら?

問題の所在 減価償却制度は、平成20年前後に、時の政府が、減価償却を通じて企業業績を調整しようとする姑息な考えにより、複雑になった。 その後の政府で、そのようなことはなくなったが、その当時に計上した有形固定資産は、その当 […]

2022年8月3日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 05 会計ソフト(会計帳簿)

板金工事業で、現場で荷揚げ機(専用梯子にウィンチを取り付けるもの)の科目は?法定耐用年数は?

問題の所在 板金工事で、屋根に瓦を揚げるための機械、いわゆる荷揚げ機。 具体的には以下の商品: https://www.uniper.co.jp/ この耐用年数を考える際、 ・運搬具? → 車両運搬具a/c ・器具? → […]

2022年8月2日 / 最終更新日時 : 2023年10月2日 cpashimaya 06 法人税

不動産賃貸の契約時に支払う「初回保証料」って?

問題の所在 不動産賃貸の知識の備忘メモ。 ★敷金等の保証料、BS関連ではない!   結論 連帯保証人が不要になる意味での保証料。   参考記事は以下: 賃貸物件の保証料とは? 料金を安くおさえることは […]

2022年7月28日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税

固定資産(車輛、車両、自動車)の取得時の付随費用のうち、付属品の内訳が「ドアバイザー、フロアマット、ナビ、ETCセットアップ、ドライブレコーダー、ホイールカバー、用品値引き」となっている場合の仕訳は?

1.問題の所在 固定資産(車、車輛)の取得価額の決定に関し、別の記事で、 ・カーナビ等は、車両の取得価額に含めて計上します。 と述べたが、実際の「自動車注文書」を見ると、付属品といっても、「ドアバイザー、フロアマット、ナ […]

2022年7月26日 / 最終更新日時 : 2024年10月23日 cpashimaya 06 法人税

社長が個人所有の車を会社業務で使用している場合の対応方法は?

1.問題の所在 社長が個人所有の車を、会社業務で使用していることは少なくない。 この場合、個人名義のままか、法人名義に変えるかが、問題となる。 何らかの整理をしておくべきであるが、その備忘メモ。 2.結論 1 個人名義の […]

2022年7月6日 / 最終更新日時 : 2022年8月17日 cpashimaya 06 法人税

会社、法人の各々の重要書類の保管期間を網羅的にリストアップしたものは?

1.問題の所在 領収証の保管期間は、よく質問を受ける。 「最長十年です」とつい安易にご説明してしまうが、他にもいろいろ重症書類はあり、微妙に保管期間が異なるところ、ちょうどいいリストがあったので、アップ。   […]

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