問題の所在 当期の決算中に、法人税の欠損金の繰戻還付を前期に適用できたのに、忘れてしまった！ それを更正の請求で可能かどうか？ ググったところ、明確に記載している記事がヒットしなかったので、調べた備忘メモ。   […]

問題の所在 いわゆる「無償返還方式と相当の地代方式」の議論は通常、個人地主が同族会社に土地を貸すケースだが、これを法人地主が社長に土地を貸すケースでも同様に考えてＯＫ？ 法人税等確定申告書の添付資料のうち、勘定科目内訳明 […]

問題の所在 事業所がトータル２つ以上ある場合の均等割は、７万円＋７万円と決め打ちしていたが、 実際、JDL IBEXクラウド組曲Major　法人税申告書システムで決め打ちで入力したら、最後で税率が未更新の旨のエラーメッセ […]

問題の所在 以下の事例（なお東京都以外は第十様式であるが、東京都は第六号様式）： ・本店が東京都大田区で、港区に事務所があるが（注１）、売上先と従業員はない（注２）。 (注１）賃借料を支払っている（→決算書、勘定科目内訳 […]

問題の所在 例えば、飲食店Ａ店で、アメックスクレジットカードで決済した場合、アメックスクレジットカード会社が発行する取引明細票（＝領収証ではないもの）には、Ａ店とは印字されないことが大半である。 ゆえに、そのような明細票 […]

問題の所在 以下の事例を検討する： DX推進チームにて、社内コンペを実施する予定 新規事業案を課員から募集し、優秀な案を提案した社員に対して表彰を行う。 新規事業のためにかかる費用のため、研究開発費に含めたいとの現場の意 […]

問題の所在 当事務所では、法人税等確定申告書の添付書類は、 ・決算書→弥生会計AEでボタン一つ ・勘定科目内訳明細書→ネットで廉価で販売しているエクセルテンプレート ・法人事業概況説明書→弥生会計AEで追加入力 で作成し […]

問題の所在 以下の事例： ・本店が神奈川県川崎市で、群馬県太田市には支店も営業所もないが（注）、売上先と従業員がある。 (注）実際には、トップの従業員が自分の自宅で、看板も出さずに、事務作業をしている。 ・源泉所得税は、 […]

問題の所在 従来、有形固定資産の減価償却費を計上していれば、別表十六を作成している。 ある事例で、経理がいい加減で、当期末になって、従来、計上した器具備品が前期以前に廃却済であると言われた　((+_+)) 別表十六を、 […]

問題の所在 freee会計で、決算整理仕訳まで入力して、決算書作成ボタンを押したら、、、株変がカラだった、、、、ので、備忘メモ。   結論 freeeの以下の記事参照：   【法人】決算書を作成する〜 […]