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06 法人税

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2022年11月6日 / 最終更新日時 : 2025年7月24日 cpashimaya 06 法人税

別表五(二)の、わかりやすい、簡潔な解説がなされているサイトは?

1.問題の所在 法人税の別表の解説となると、国税庁のhpや、いろいろな税理士等が解説しているが、正直、使えない。 もっと、申告書を作成する際にポイントが盛り込まれているような解説ページがあると助かります。   […]

2022年11月2日 / 最終更新日時 : 2025年1月21日 cpashimaya 06 法人税

(税理士用)法人設立時に、webから、法人設立届(国税、県税、市税)、青色申告等の国税の諸申請、e-taxやeltaxのIDの申請の段取りは?

問題の所在 法人設立時には、昔は、紙で提出していたが、今は、e-tax、eltaxが整備されていて、やりやすい。 ただ、可能な申請が重複しているので、その整理。   結論 以下の通り: 1.まず、以下の e-t […]

2022年10月31日 / 最終更新日時 : 2024年6月9日 cpashimaya 06 法人税

(中小企業で)法人税の欠損金の繰戻還付を当年度に失念した場合、翌期以降で更正の請求は不可である根拠は?

問題の所在 当期の決算中に、法人税の欠損金の繰戻還付を前期に適用できたのに、忘れてしまった! それを更正の請求で可能かどうか? ググったところ、明確に記載している記事がヒットしなかったので、調べた備忘メモ。   […]

2022年10月25日 / 最終更新日時 : 2022年10月25日 cpashimaya 06 法人税

いわゆる「無償返還方式と相当の地代方式」の議論は通常、個人地主が同族会社に土地を貸すケースだが、これを法人地主が社長に土地を貸すケースでも同様に考えてOK?▼工事中

問題の所在 いわゆる「無償返還方式と相当の地代方式」の議論は通常、個人地主が同族会社に土地を貸すケースだが、これを法人地主が社長に土地を貸すケースでも同様に考えてOK? 法人税等確定申告書の添付資料のうち、勘定科目内訳明 […]

2022年10月15日 / 最終更新日時 : 2022年10月15日 cpashimaya 06 法人税

本店が東京都大田区で、港区には事業所1つはあるが売上先と従業員はない場合には、第六号様式(分割基準(分割法人))上の均等割の金額は7万円+5万円?

問題の所在 事業所がトータル2つ以上ある場合の均等割は、7万円+7万円と決め打ちしていたが、 実際、JDL IBEXクラウド組曲Major 法人税申告書システムで決め打ちで入力したら、最後で税率が未更新の旨のエラーメッセ […]

2022年10月15日 / 最終更新日時 : 2022年10月15日 cpashimaya 06 法人税

本店が東京都大田区で、港区には事業所1つはあるが売上先と従業員はない場合には、第六号様式は必要でも第十様式(分割基準(分割法人))が不要なケースは?

問題の所在 以下の事例(なお東京都以外は第十様式であるが、東京都は第六号様式): ・本店が東京都大田区で、港区に事務所があるが(注1)、売上先と従業員はない(注2)。 (注1)賃借料を支払っている(→決算書、勘定科目内訳 […]

2022年10月14日 / 最終更新日時 : 2023年1月14日 cpashimaya 06 法人税

クレジットカードでの決済で、クレジットカード会社が発行する取引明細票(=領収証ではないもの)は、法人税法上、消費税法上、領収書の代用書類としては通常 認められないことを解説している記事は?

問題の所在 例えば、飲食店A店で、アメックスクレジットカードで決済した場合、アメックスクレジットカード会社が発行する取引明細票(=領収証ではないもの)には、A店とは印字されないことが大半である。 ゆえに、そのような明細票 […]

2022年10月12日 / 最終更新日時 : 2023年9月17日 cpashimaya 06 法人税

【2023/9/17修正】M社様)社内アイデア、社内コンペで優勝等をした従業員を表彰する際に、(表彰「金」ではなく)クオカードを提供する場合、法人税、所得税、消費税の扱いは?

問題の所在 以下の事例を検討する: DX推進チームにて、社内コンペを実施する予定 新規事業案を課員から募集し、優秀な案を提案した社員に対して表彰を行う。 新規事業のためにかかる費用のため、研究開発費に含めたいとの現場の意 […]

2022年10月9日 / 最終更新日時 : 2022年10月9日 cpashimaya 06 法人税

法人税等確定申告書の添付書類に、株主資本等変動計算書はマストか?

問題の所在 当事務所では、法人税等確定申告書の添付書類は、 ・決算書→弥生会計AEでボタン一つ ・勘定科目内訳明細書→ネットで廉価で販売しているエクセルテンプレート ・法人事業概況説明書→弥生会計AEで追加入力 で作成し […]

2022年10月8日 / 最終更新日時 : 2022年10月8日 cpashimaya 06 法人税

本店が神奈川県川崎市で、群馬県太田市には支店も営業所もないが売上先と従業員がある場合には、第十号様式(分割基準(分割法人))が不要でいい理由は?

問題の所在 以下の事例: ・本店が神奈川県川崎市で、群馬県太田市には支店も営業所もないが(注)、売上先と従業員がある。 (注)実際には、トップの従業員が自分の自宅で、看板も出さずに、事務作業をしている。 ・源泉所得税は、 […]

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