2023年6月30日 / 最終更新日時 : 2023年6月30日 cpashimaya 06 法人税受取配当金の益金不算入の更正の請求で留意する点は？ 問題の所在 引継ぎ案件で、過去、受取配当金の益金不算入の申告漏れがあるのに気が付いた。 結論 以前は、単純に更正の請求はできなかったが、その後、改正されて、今は大丈夫。 理由 以下の通り： １ […]
2023年6月28日 / 最終更新日時 : 2023年6月28日 cpashimaya 06 法人税出資関連図は、体系図と一覧の2枚なの？ 問題の所在 グループ会社の顧問先様の出資関係図を、電信申告でイメージ添付ファイルを作成する際に、グループの親会社の経理の方から提供頂く、出資関係図エクセルをｐｄｆ化して、イメージ添付送信するのだが、ふとエクセルファイルを […]
2023年6月27日 / 最終更新日時 : 2023年6月27日 cpashimaya 06 法人税納期の延長の特例を申請・適用している法人の、第六号様式、第二十号様式の「～のうち見込納付の金額」欄の記載方法は？ 問題の所在 納期の延長の特例を申請・適用している法人でも、実務上、利子税の節約で、5月末までに（実質、確定申告書を完成させて）納付を済ませてしまう。これは、中間納付や予定納付とは言わず、「見込納付」という。 。。。で、今 […]
2023年6月18日 / 最終更新日時 : 2023年6月25日 cpashimaya 06 法人税前期のＢＳの未払法人税等a/cの金額が、６９，９００円である原因は？ 問題の所在 ちなみに、当事務所の継続案件ではなく、引継ぎ案件での話 (^^♪ ざっくり、前期が赤字の場合、未払法人税等a/cの金額は、７万円のハズであるが、６９，９００円だったので面食らった。 結論 前期に […]
2023年6月18日 / 最終更新日時 : 2023年6月25日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）前期の別表七（一）欠損金等に関する明細の、前期の金額が間違っていた場合、当期にどうリカバリーする？ 問題の所在 ちなみに、当事務所の継続案件ではなく、引継ぎ案件での話 (^^♪ 繰越欠損金（以下の金額は、マイナス金額として敢えて△で表記）が、 第３期 繰越欠損金 △1,557,398円 第４期 所得金額△39,265円 […]
2023年5月25日 / 最終更新日時 : 2023年5月25日 cpashimaya 06 法人税消費税の税込方式を採用している場合、法人税の別表五（二） 「損金算入のもの」欄に記載するの？ 問題の所在 消費税の会計処理に税込方式を（まだ）採用している顧問先様がありますが、その仕訳は当然、 （借）租税公課 100 （貸）未払法人税等 100 ですが、この100は、法人税等確定申告書の、別表五（二）の下部分の、 […]
2023年5月24日 / 最終更新日時 : 2023年5月24日 cpashimaya 06 法人税業務委託契約書の印紙が、2号か7号かで迷う時は？ 問題の所在 お客様から、業務委託契約書のドラフトの、印紙税を質問された際、「2号か7号のいずれか。。。」と言われたので、2号と7号の比較の視点を備忘メモ。 とりあえず、印紙税、2号 7号 と入れてググって、上から3つが以 […]
2023年5月22日 / 最終更新日時 : 2023年5月22日 cpashimaya 06 法人税法人税等確定申告書の別表四と別表五（一）の検算でエラーが出る原因の例は？ 問題の所在 法人税等確定申告書の別表四と別表五（一）の検算でエラーが出るときは、通常は、わかりやすい金額なのですぐわかるが、今回、14,316円という微妙な金額差が生じたので、その備忘メモ。 結論 税効果会 […]
2023年5月21日 / 最終更新日時 : 2023年5月21日 cpashimaya 06 法人税ＳＬ様用）法人税申告ソフトで、別表十四（二）の寄附金の支払先について 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、法人税申告ソフトで、別表十四（二）の寄附金の支払先の欄の入力にハタと迷ったので、この点を確認する備忘メモ。 結論 「該当なし」を選 […]
2023年5月21日 / 最終更新日時 : 2025年5月5日 cpashimaya 06 法人税ｌ様用）法人税申告ソフトで、別表六（一）の銘柄別簡便法の「（15）－（16） 2又は12」の欄の記載の考え方は？ 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、別表六（一）の「（15）－（16） 2又は12」の欄の入力にハタと迷ったので、この点を確認する備忘メモ。 結論 通常、「 2 」で […]
