問題の所在 別の記事で、法人事業概況説明書の課税売上高の欄に、そもそも免税着業者は記載を要するか否かを検討し、そして、金額を記載すると整理した： 法人事業概況説明書）8経理の状況－（4）消費税－当期課税売上高（単位・千円 […]

問題の所在 請求書については、 ・消費税はインボイス制度が導入され、整理されたが、 ・法人税の方ではあまり議論にならない。 ので、まとめた際の備忘メモ。   結論 マストではない。   理由 マストで […]

問題の所在 自計化のお客様の仕訳レビューで、お題の取引があったのたが、お客様は設置費分は支払手数料a/cで計上されていたが、違和感があったのでググった時の備忘メモ。   結論 消耗品費a/cに含めて計上。 &n […]

問題の所在 自計化のお客様の仕訳レビューで、摘要欄に「●●ＥＣサンプル費用」とあり、広告宣伝費a/cで計上していたが、違和感があったのでググった時の備忘メモ。   結論 。。。広告宣伝費a/cでいいよう。。。。 […]

問題の所在 以下の事例： ・エアコンを前年の期中に取得し、ＢＳ上、工具器具備品a/cで計上したが、前年、当年と減価償却費の計上を失念していたことに、当期の決算の最終ｃｈで気づいた。 ・当該クライアントは繰欠が2千万円以上 […]

問題の所在 以下の事例： ・本店は神奈川県川崎市 ・支店を、栃木県足利市に新設 ↓ （会社が本店を移動したら、異動届出書を提出するが、）営業所を新設した場合、それが本店の管轄の税務署と異なる場合でも、分割所得の計算で、税 […]

問題の所在 会社が本店を移動したら、異動届出書を提出するが、ふと「提出元」か「提出先」かがあいまいになったので、その備忘メモ。   結論 異動「元」 まあ、異動先は、納税者が自主的に現れるのだから文句は言わず、 […]

問題の所在 期中に本店が世田谷区から調布市に異動した法人の均等割の第６号様式に苦戦し、やっとできたと思い、念のため検算したら、以下のメッセージが表示された。 ちなみに入力状況は以下：   →　均等割が７万円では […]

問題の所在 期中に本店が移転した場合、第６号様式別表４の３の書き方で混乱し、いろいろ書き散らかしたが、そもそもこの別表の書き方を整理するところから立ち戻る：   結論 ポイントは以下： 例えば、「本店を、期中に […]

問題の所在 期中に本店が移転した場合、特に地方税の按分が生じるため、移転前と移転後の本店の情報を設定しておく必要がある。 うろ覚えで、「1か月未満はゼロ月」と覚えていたが、特に均等割りの計算で細かいところで誤解していたの […]