2024年2月13日 / 最終更新日時 : 2024年2月13日 cpashimaya 06 法人税法人税の納税額を一括納付できない場合、分割で納付が可能な根拠は？ 問題の所在 以下の事例： ・設立１期目。 ・納税見込額計は、約５６０万円 ・預金残高は約５５０万円であるが、現金支払い用に資金が必要。 ↓ 消費税の納付は、23区と神奈川県の２箇所の税務署の事例で、 ・３ヶ月以内であれば […]
2024年2月13日 / 最終更新日時 : 2024年2月13日 cpashimaya 06 法人税個人事業主から法人成りした際の、商品在庫の受け入れ仕訳は？ 問題の所在 個人事業主時代の商品在庫を、新設法人で受け入れる際に、在庫があるところからスタートすることになるが、どう受入れするのかちょっと悩んだので、整理した際の備忘メモ。 １）仮に、商品在庫を現物出資した […]
2024年2月13日 / 最終更新日時 : 2025年3月22日 cpashimaya 06 法人税不動産リゾート物件の建物分の減価償却費の耐用年数は？ 問題の所在 不動産リゾート物件の建物分の減価償却費の法定耐用年数について、以下の①②で異なっているため、整理した際の備忘メモ： ① 某リゾート施設の以下のｈｐによれば →「鉄骨鉄筋コンクリート造または鉄筋コ […]
2024年2月12日 / 最終更新日時 : 2024年2月18日 cpashimaya 06 法人税弥生会計AEでの減価償却費と、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでの減価償却費が１円ズレた理由は？ 問題の所在 当事務所では、減価償却費の計算は、 ①弥生会計AEの固定資産管理モジュールで計算し、 ②JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムの別表十六では個別設定で１品事に計算し、 ③両者の一致で検証 […]
2024年2月6日 / 最終更新日時 : 2025年7月16日 cpashimaya 06 法人税法人名義で保有する、不動産区分所有型のリゾート会員権の、会計処理で参考になる記事は？ 問題の所在 とある事情から、いわゆるリゾート会員権の処理を以下で確認する。 結論と理由 参考記事は以下： ① 入口で、２つに区分して交通整理をし、また一表にしてあり、わかりやすい。 リゾート会員権の会計処理 […]
2024年1月29日 / 最終更新日時 : 2024年1月29日 cpashimaya 06 法人税スマートフォンの減価償却の耐用年数は？ 問題の所在 「スマートフォンの耐用年数？ 20万円以下なら消耗品費a/cでは？」と思われるかもしれないが、上場企業の中には、資産計上基準が10万円とされている企業もあり、10万円以上のスマートフォンは結構ある。 その場合 […]
2024年1月26日 / 最終更新日時 : 2025年1月21日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）法人で経費等を支払い時に、法人名義クレジットカードでポイントを併用して支払った場合の仕訳は（＋消費税上の扱いは）？ 問題の所在 以下の事例。以下のＷＡＣＯＭポイントの仕訳は？ ★なお大前提で、（＝従業員個人名義のではなく）会社名義のクレジットカードでの支払い。 結論 以下の通り（なお、補助科目の仕訳は明らかなので省略） […]
2024年1月21日 / 最終更新日時 : 2025年8月23日 cpashimaya 06 法人税【2025/8/13修正】B様用）ローン残債が残っている個人所有の車輛に係る支払を、法人の帳簿へ計上するには？ 問題の所在 以下の事例： ・個人事業主を1年（＝12ヶ月）経て、法人成り。 ・個人事業主の時に、仕入業務用にアルファードをローンで購入。 ・「法人化したので、アルファードを法人へ譲渡したい。」とのことだったので、簿価で法 […]
2024年1月21日 / 最終更新日時 : 2024年1月21日 cpashimaya 06 法人税中古資産の耐用年数の計算で、中古車の経過年数が2年7ヶ月25日の場合、経過年数は何年になる？ 問題の所在 中古資産の耐用年数は会計ソフトで自動計算されないので、手計算する必要がある。 特に端数処理について、備忘メモ。 結論 取得時の経過年数が、2年7ヶ月25日 ならば 2年。 ★ちなみに、中古資産の […]
2024年1月18日 / 最終更新日時 : 2024年1月18日 cpashimaya 06 法人税【令和５年度で】いわゆる認定利息の計算に必要な利率を調べるには？ 問題の所在 貸付金の認定利息の計算を手早くしたいため、調べ先の備忘メモ。 結論 以下の２点。これを当事務所の貸付金エクセルにコピペしてから作業開始する： ・会社が他から借り入れて貸し付けた場合：その借入金の […]
