問題の所在 インボイス課税事業者の消費税等確定申告書（の期限後申告　(^^)　）を確定申告書等作成コーナーで入力作成して、 できたpdfをｃｈしていたら、第一表の期間のスタートが、令和5年1月1日になっているため、インボ […]

問題の所在 以下の事例： ・個人事業主で、令和５年10月1日にインボイス登録をしていたが、令和5年度の消費税等確定申告を失念していた。（10,11,12月分の確定申告が生じる　(^^) ・消費税の仕訳は、税込方式であれば […]

問題の所在 以下の事例： ・当社の従業員Ａさんが客先訪問中に、社用車利用時に高速中で飛び石でフロントガラスが破損し、その場から客先へタクシーに切り替えて向かった。 ・その際のタクシー代を立替経費精算申請されたので、当然、 […]

問題の所在 実務上の典型論点であるが、まとめていなかったので、備忘メモ。   結論 表題の通り。   理由 まず、国税庁の記事： 用途変更の取扱い https://www.nta.go.jp/law/ […]

問題の所在 顧問先様で、親会社が登記情報提供サービスの登記取得費　331円　を請求されたが、この課否判定は？ 窓口に行ってｇｅｔすれば非課税な気がしますが、、、、   結論 331円のうち、登記本体の代金は32 […]

問題の所在 ６月決算の法人の顧問先様で、５月月次時点で、消費税の申告書モジュールを回したところ、 簡易課税の設定をしているのに、以下のように原則課税のような計算をしていた。なぜ？   結論 原則課税である旨と設 […]

問題の所在 消費税に係る調べ物をしていて、中小事業者とでてきて、中小企業者と混同してしまった！　(*_*)　ので、備忘メモ。   結論 中小事業者とは、基準期間における課税売上高が5,000万円以下の事業者をい […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、キャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トータル（ […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が、 ・国内宿泊、国内線利用時に、海外サイト（例　エクスペディア）で事前決済した場合 （例）海外サイトへ11,000円の支払 ・この場合、「免税。課税仕入れ額0円」また […]

問題の所在 以下の事例で、２割特例が適用可能か否か？ ・３月決算の会社。 ・過去に、令和4年3月期の基準年度（＝令和2年3月期）の課税売上だけが1千万円超になり、「消費税課税事業者届出書」「消費税簡易課税制度選択届出届」 […]