問題の所在 実務上の典型論点であるが、まとめていなかったので、備忘メモ。   結論 表題の通り。   理由 まず、国税庁の記事： 用途変更の取扱い https://www.nta.go.jp/law/ […]

問題の所在 顧問先様で、親会社が登記情報提供サービスの登記取得費　331円　を請求されたが、この課否判定は？ 窓口に行ってｇｅｔすれば非課税な気がしますが、、、、   結論 331円のうち、登記本体の代金は32 […]

問題の所在 ６月決算の法人の顧問先様で、５月月次時点で、消費税の申告書モジュールを回したところ、 簡易課税の設定をしているのに、以下のように原則課税のような計算をしていた。なぜ？   結論 原則課税である旨と設 […]

問題の所在 消費税に係る調べ物をしていて、中小事業者とでてきて、中小企業者と混同してしまった！　(*_*)　ので、備忘メモ。   結論 中小事業者とは、基準期間における課税売上高が5,000万円以下の事業者をい […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が立替経費の精算のケース。 ・レシートの支払い内訳を見ると、自分名義のクレジットカードで、キャリーしているポイントを充当して支払っている。 ・充当は、税込金額トータル（ […]

問題の所在 以下の事例： ・上場会社の子会社の従業員が、 ・国内宿泊、国内線利用時に、海外サイト（例　エクスペディア）で事前決済した場合 （例）海外サイトへ11,000円の支払 ・この場合、「免税。課税仕入れ額0円」また […]

問題の所在 以下の事例で、２割特例が適用可能か否か？ ・３月決算の会社。 ・過去に、令和4年3月期の基準年度（＝令和2年3月期）の課税売上だけが1千万円超になり、「消費税課税事業者届出書」「消費税簡易課税制度選択届出届」 […]

問題の所在 3月決算の旧免税事業者が、期央の１０／１以降にインボイス対応したケースで、今回の決算で該当する２社のうち１社について期末に消費税等申告書を作成したところ、 変な（？）ダイアログボックスのメッセージが表示された […]

問題の所在 勘定科目内訳明細書の売掛金の内訳書の様式が改正され、インボイス番号を記載する様式に変更された。 当社側での消費税等の申告上のインボイス対応上は無意味だが、ｃｈする側の税務署には都合が良いのであろう。 ところで […]

問題の所在 以下では、顧問先様（上場会社のグループ会社）で、従業員の出張精算で提出してもらうインボイスのうち、アマゾンで購入した消耗品等の分も簡易インボイスで可能か否かを検討する。 ★換言すると、インボイスが必要な場合、 […]