弥生会計AEで消費税の集計の際に、申告基礎データで［データ取込］をクリックすると「「売上（免税期間）」に免税期間の課税売上を集計しました。」の意味は？

問題の所在

3月決算の旧免税事業者が、期央の１０／１以降にインボイス対応したケースで、今回の決算で該当する２社のうち１社について期末に消費税等申告書を作成したところ、

変な（？）ダイアログボックスのメッセージが表示された。

具体的には、以下の画像の赤枠線の中のように、6,498,782円と出た。

そしていつものように消費税申告書を作成する操作を続けると、以下の画面が出てきて、、、、

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よくわからずＯＫを押すと以下の画面になるが、、、、赤枠線の中のむらさき色の下線部分の「実際の課税売上と異なる場合は、」って何？？？

結論

修正すべきは上の「事業区分不明」の金額の方だった！

理由

上の同じ画面で、実は緑色枠線の転記がマズイ！

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この会社の第３種事業の行へ各金額を異動。

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第一表に戻ると、以下の画像の青枠線の中の各金額が、簡易課税の単純計算どおりになっていてＯＫ！

補足

ちなみにググってみると、上の論点ではなく以下の弥生の記事がヒットした：

申告基礎データで［データ取込］をクリックすると「「売上（免税期間）」に免税期間の課税売上を集計しました。」が表示される｜ 弥生会計 サポート情報 (yayoi-kk.co.jp)

（以下、一部抜粋）

簡易課税

消費税申告書の（15）に、免税期間の課税売上を含めるため、以下のメッセージが表示されます。

［OK］をクリックすると、「売上（免税期間）」に免税期間の課税売上が集計されます。

免税期間の課税売上の確認方法

免税期間の課税売上は、特定の勘定科目を使った仕訳の金額が集計されます。
※特定の勘定科目：［科目設定］で税区分が以下のいずれかに設定されている勘定科目

• 本則課税：「課税売上」「課税売返」「輸出売上」「輸出売返」「非資輸出」「非資輸返」「非課売上」「非課売返」「有価譲渡」
• 簡易課税：「課税売上」「課税売返」「輸出売上」「輸出売返」

ここでは2023年（令和5年）10月1日より簡易課税事業者になった場合を例に、集計された金額の内訳を確認する手順について説明します。

• クイックナビゲータの［導入］カテゴリから［科目設定］をクリックします。
• 勘定科目に設定されている税区分を確認します。［貸借科目］タブと［損益科目］タブをそれぞれ確認し、「課税売上」「課税売返」「輸出売上」「輸出売返」が設定されている勘定科目をメモします。
  ※本則課税の場合は、上記と併せて「非資輸出」「非資輸返」「非課売上」「非課売返」「有価譲渡」が設定されている勘定科目もメモします。
  勘定科目をメモしたら、［科目設定］を閉じます。
  
• クイックナビゲータの［取引］カテゴリ、または［帳簿・伝票］メニューから［仕訳日記帳］をクリックします。［仕訳日記帳］画面が表示されます。
• ［期間］で「4」から「9」までをマウスのドラッグで選択して［検索］をクリックします。
  ［仕訳の検索］画面が表示されます。
• ［基本］タブの［勘定科目］にチェックを付け、手順2でメモした勘定科目すべてにチェックを付けて［OK］をクリックします。
• 選択した勘定科目を使った仕訳データが表示されます。
  申告基礎データに集計される際には、税区分によって以下の計算を内部で行っています。
  「課税売上」-「課税売返」+「輸出売上」-「輸出売返」
  この仕訳データの場合は、以下の計算です。
  ・110,000＋7,700－2,200＝115,500
  ※本則課税の場合は、以下の計算を内部で行っています。
  「課税売上」-「課税売返」+「輸出売上」-「輸出売返」+「非資輸出」-「非資輸返」+「非課売上」-「非課売返」
  

免税期間の仕訳には税区分が表示されないため、集計結果の金額と実際の課税売上額に差異がある場合があります。差異がある場合は、売上（免税期間）の［課税売上］の金額を手修正してください。

差異が発生するのは、以下の例のような場合です。

• 課税売上の集計に含まれない金額の例
  業務用の車を売却したときの課税売上額
  業務用の車を売却したときは、一般的に「車両運搬具」の勘定科目で仕訳します。
  「車両運搬具」は、［科目設定］では「課税対応仕入」の設定であるため、課税売上の集計には含まれません。
• 課税売上の集計に含まれてしまう金額の例
  「売上高」で仕訳した「非課税取引の対象となる売上金額」（※）
  ※非課税取引の対象となる売上金額については、こちらを参照してください。
  「売上高」は［科目設定］では「課税売上」の設定であるため、非課税取引の対象となる売上金額も、課税売上の集計に含まれてしまいます。

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今回、上の解説と同様の集計を実施したところ、以下の画像のようになり、赤枠線の中が、6,998,782円となり、上の画像の青枠線の中の金額と一致したので、まあ、いいか　(^^)

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