問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告ソフトは、使いやすいソフトと承知している。 ここでは、個別のケースでの対応の備忘メモ。   電子申告したところ、結果が×と表示された。 即時通知を開い […]

問題の所在 弥生会計AEの、科目設定画面の、税率の「標準自動」の意味がわかりにくい。 何％のこと？ 結論 弥生の解説記事がこちら： 科目の税率を設定（変更）する方法 https://support.yayoi-kk.co […]

問題の所在 消費税に関連する科目は、最後、決算整理仕訳で相殺（清算）する。その際、原則法の場合には、積み上げた仕訳が正しい場合には、貸借差額は数百円に収まるハズである。 （なお、仮受消費税等a/c、仮払消費税等a/c　の […]

問題の所在 インボイス制度導入がトピックであり、今後、下請け／協力会社様へどう話を持っていくかを協議することが少なくないが、そもそも、自社が消費税の簡易課税を選択していれば、個別に請求書の課税仕入金額を積算しないのだから […]

問題の所在 基準期間の課税売上高が1,000万円以下となったときには、その事由が生じた場合速やかに中に「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」を提出することになっている。 これに関し、 x2年9月期に課税売上高が1千 […]

問題の所在 代物弁済なるものの内容と、消費税の課否判定の備忘メモ。 結論 消費税法上の課税仕入の４要件のうちの「資産の譲渡」に該当する。 理由 消費税法第２条第８項による： 第ニ条　この法律において、次の各号に掲げる用語 […]

問題の所在 消費税上、不動産賃貸収入は、居住用物件であれば、非課税売上。 だとすると、その居住用の建物を売却したら、やはり非課税売上、、、、？ 結論 売却先の相手がプロ業者なら、課税売上。 ★例外的に、売却先の相手がプロ […]

問題の所在 従業員から外注先に変更になった作業員に支払った報酬は仕入税額控除の対象とならない旨の判例があったので、備忘メモ。 結論 以下の添付の通り： タインズ情報　給与の仕入税額控除否認 理由 特記事項なし 補足 特記 […]

問題の所在 例えば、 消費税は納税リスクが高いため、その備忘メモ 結論 以下の資料を準備する： １．１年前と、当期10か月の、２つのシュミレーション ２．メモ 原則法は、差引で残った預り分を納付するだけだから損得はない。 […]

問題の所在 例えば、従来より課税売上は１千万円未満であって、 ・x3年3月期に、課税売上が1,000千万円を超え、 ・x4年3月期に、また1,000万円未満になった、 場合に、 ｘ4年3月期の期末日の前までに、 ｘ5年3 […]