問題の所在 顧問先様の帳簿をレビューしていて、ウォーターサーバーボトルの交換の水の購入を、消費税上、８％軽減で処理していた。   結論 水の部分は、８％軽減！ なお、レンタル代等は１０％。 以下の記事が網羅的に […]

問題の所在 法人税等、消費税等の中間納付の仕訳の借方科目は、 ・（法人税等の場合、）法人税、住民税及び事業税a/c ・（法人税等、消費税等、共通で）仮払金a/c ・（法人税等、消費税等、共通で）未払法人税等a/c、未払消 […]

問題の所在 インボイス登録をする／しないについては、 従来、免税事業者は、本音では課税事業者になりたくない＝インボイス登録をしたくないが、得意先からインボイスの提出を要求される蓋然性があるため、仕方なくインボイス登録をす […]

問題の所在 消費税の課税、非課税などを判定する際の用語は、ググると、課非判定ではなく、課否判定でヒットする。なぜ？ 結論 。。。。。。。。不明。   理由 特記事項なし   補足 特記事項なし ■

問題の所在 工務店の顧問先様の事例で、「全保連（株）へ、　継続保証委託料（寮）の支払をした。」旨の取引の仕訳の科目をどうするか？ 以下の事情をすべてクリアする最適解があると助かるが、、、 当事務所では、仕訳インポートによ […]

問題の所在 会計ｆｒｅｅｅで、 「暫定・未定の税区分（課税・非課税・輸出等・未選択）を使用した取引があります。正しい税区分に修正してください。」 と表示され、操作方法が分からなかったので調べた際の備忘メモ。   […]

問題の所在 消費税は誤りやすいが、「会社設立1年目の前半で課税売上が1千万円超になった」場合に、 特例で2年目から課税事業者になる、と思い込んでいたがこれは誤解。その検証の備忘メモ。   結論 以下の画像の赤枠 […]

問題の所在 事例は、 グループ子会社のため、株主総会は毎年6月20日前後 5月末に法人税、消費税とも予納し、 かつ5月末に消費税等確定申告書を提出し（つまり、消費税で2年前から可能になった申告期限の延長の届をせず）、 6 […]

問題の所在 ★この事例： 親会社への出向者１名がおり、いわゆる間接出向ゆえ、本人への給与支払は当社が行い、そのキャッシュアウト分が後日、親会社から振り込まれる。 親会社からの補てん分は、以下の①▲② ①本給、②会社負担額 […]

問題の所在 法人（会社）で契約する、駐車場代は以下の点でややこしい： 地代家賃は、会社で業務用で契約する場合には、課税取引であり、駐車場も基本そう。 しかし、「いわゆる青空駐車場」であれば、例外的に非課税取引になる。 駐 […]