問題の所在 事例は、 グループ子会社のため、株主総会は毎年6月20日前後 5月末に法人税、消費税とも予納し、 かつ5月末に消費税等確定申告書を提出し（つまり、消費税で2年前から可能になった申告期限の延長の届をせず）、 6 […]

問題の所在 ★この事例： 親会社への出向者１名がおり、いわゆる間接出向ゆえ、本人への給与支払は当社が行い、そのキャッシュアウト分が後日、親会社から振り込まれる。 親会社からの補てん分は、以下の①▲② ①本給、②会社負担額 […]

問題の所在 法人（会社）で契約する、駐車場代は以下の点でややこしい： 地代家賃は、会社で業務用で契約する場合には、課税取引であり、駐車場も基本そう。 しかし、「いわゆる青空駐車場」であれば、例外的に非課税取引になる。 駐 […]

問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システムで、異動届を電子申告したところ、結果が×と表示され、「照合番号が設定されていません」というエラーメッセージが表示された。 初めてだったので、備忘メモ。 […]

問題の所在 消費税法上、課税収入、課税仕入はインボイスベースであることから、つい、その収入・支出時にカウントすると思い込んでしまう。 が、そうではない。その備忘メモ。 【2024/5/4】そう！   結論 地代 […]

問題の所在 保険代理店の会社にとって、不要になった事務用品を売却することは、消費税の要件である「事業として」には該当しない。この点を重視すれば、当該取引は不課税取引に帰結する。 他方で、いつも参照する課否判定ｈｐでは、課 […]

問題の所在 実務上、中間納付 結論 課税売上高が、1,000万円なところ、サービス業では、1,200万円超ならば、もう中間納付が最低、48万円÷２＝24万円、生じることになる。   理由 以下の通り。なお、当事 […]

問題の所在 ある事例で、 ・簡易課税を選択で、 ・２年前の課税売上が15,602千円、 ・１年前の課税売上が10,120千円で、未払消費税等a/cが164,100円、 ・当期の課税売上が12,349千円で、未払消費税等a […]

１．問題の所在 年末のお正月の準備や、仕事始めの際に、お飾りを購入したり、祈祷料やお守りを購入することがある。 これは何となく、非課税なきがするが。。。。。 ２．結論 もので区別せず、支払相手で区別する。 ・神社などに直 […]

問題の所在 電子申告の手段としては、 ・電子申告ソフト（＝JDL IBEXクラウド組曲Majorの電子申告システム） ・e-tax（インストール版） ・e-tax（web版） ・確定申告書作成コーナー （・地方税等の場合 […]