2024年2月17日 / 最終更新日時 : 2024年2月24日 cpashimaya 06 法人税「前期末に納税あり、当期に予定(中間)で納付あり、当期末に未納あり、予定納付金額>期末未払納付金額で翌期に還付あり」のケースで、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでの申告書作成の操作で計算ミスしていた点は? 問題の所在 「前期末に納税あり、当期中間納付あり、当期末に未納あり、予定納付金額>期末未払納付金額で翌期に還付あり」のケースで、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでの申告書作成の操作にドハマリし […]
2024年2月15日 / 最終更新日時 : 2024年2月16日 cpashimaya 06 法人税電子帳簿保存法対応上、従業員の立替金精算で紙添付してあるアマゾンで購入した品物の領収証は、追加でpdfファイルも集めるの? 問題の所在 令和6年2月時点で、いわゆる電帳法対応は、以下の記事で足りる: 当事務所用)令和6年1月1日からスタートする電子帳簿保存法で、当面、何を対応しておけばいいの? =============== 2) 売上高5千 […]
2024年2月15日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 06 法人税横浜市の法人市民税の予定納付の納付書には金額が無記載なの? 問題の所在 お客様の中間納付の納付書のうち、横浜市の法人市民税の納付書に金額が無記載であった。 外注先のミスかと思い、横浜市財政局法人課税課 法人市民税担当 へtelで照会した時の備忘メモ。 結論 無記載で […]
2024年2月14日 / 最終更新日時 : 2024年2月22日 cpashimaya 06 法人税当事務所用)「前期末に納税あり、当期予定(中間)納付あり、当期末に未納あり、予定納付額>期末未払額で翌期に還付あり」のケースで、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで確定申告書を作成する際の手順は? 問題の所在 法人税申告書の難所は、「中間納付の金額 > 期末未納額の金額」のケース。 別表はしょせんワークシートなので、税額が合えばどの用に記載してもよく、いろいろと意味をもたせようといろいろな記載方法が紹介されているが […]
2024年2月13日 / 最終更新日時 : 2024年2月13日 cpashimaya 06 法人税法人税の納税額を一括納付できない場合、分割で納付が可能な根拠は? 問題の所在 以下の事例: ・設立1期目。 ・納税見込額計は、約560万円 ・預金残高は約550万円であるが、現金支払い用に資金が必要。 ↓ 消費税の納付は、23区と神奈川県の2箇所の税務署の事例で、 ・3ヶ月以内であれば […]
2024年2月13日 / 最終更新日時 : 2024年2月13日 cpashimaya 06 法人税個人事業主から法人成りした際の、商品在庫の受け入れ仕訳は? 問題の所在 個人事業主時代の商品在庫を、新設法人で受け入れる際に、在庫があるところからスタートすることになるが、どう受入れするのかちょっと悩んだので、整理した際の備忘メモ。 1)仮に、商品在庫を現物出資した […]
2024年2月13日 / 最終更新日時 : 2024年2月13日 cpashimaya 06 法人税不動産リゾート物件の建物分の減価償却費の耐用年数は? 問題の所在 不動産リゾート物件の建物分の減価償却費の法定耐用年数について、以下の①②で異なっているため、整理した際の備忘メモ: ① 某リゾート施設の以下のhpによれば →「鉄骨鉄筋コンクリート造または鉄筋コ […]
2024年2月12日 / 最終更新日時 : 2024年2月18日 cpashimaya 06 法人税弥生会計AEでの減価償却費と、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでの減価償却費が1円ズレた理由は? 問題の所在 当事務所では、減価償却費の計算は、 ①弥生会計AEの固定資産管理モジュールで計算し、 ②JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムの別表十六では個別設定で1品事に計算し、 ③両者の一致で検証 […]
2024年2月6日 / 最終更新日時 : 2024年2月6日 cpashimaya 06 法人税不動産区分所有型のリゾート会員権の会計処理は? 問題の所在 とある事情から、いわゆるリゾート会員権の処理を以下で検討する。 まず、対象は以下の、バケーションメンバーシップ。 https://www.hgvc.co.jp/corporate-customers/ この中 […]
2024年1月29日 / 最終更新日時 : 2024年1月29日 cpashimaya 06 法人税スマートフォンの減価償却の耐用年数は? 問題の所在 「スマートフォンの耐用年数? 20万円以下なら消耗品費a/cでは?」と思われるかもしれないが、上場企業の中には、資産計上基準が10万円とされている企業もあり、10万円以上のスマートフォンは結構ある。 その場合 […]