弥生会計AEでの減価償却費と、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでの減価償却費が１円ズレた理由は？

問題の所在

当事務所では、減価償却費の計算は、

①弥生会計AEの固定資産管理モジュールで計算し、

②JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムの別表十六では個別設定で１品事に計算し、

③両者の一致で検証、

を実施しているが、たまに両者の計算が１円ズレる（おそらく期中取得で月割計算が悪さをしている気がする）

どちらに合わせるか？であるが、なんとなく税法ベースを正にしたいところであるが、そうすると会計の方を金額修正することになるが、

通常、これに気づくのがもう決算終了時点であり、決算書を修正すると、法人事業概況説明書→法人税等申告書と全部印刷し直す羽目になる。

それが嫌だったので、いままでは②を修正していたが、

結論

弥生会計AEの減価償却の振替伝票の仕訳に以下の一行を追加する：

（借）雑費　１　（貸）減価償却費（又は　（製）減価償却費）　１

理由

上の仕訳によって、販売費及び一般管理費の合計（又は製造原価報告書の経費合計）は不偏のため、決算書等で差し替えるのは、

ＰＬ、販売費及び一般管理費明細、製造原価報告書

だけで済むため。

補足

1円の差が生じる理由は以下：

JDL IBEXクラウド組曲Major 法人税申告書では、

4,651,060円×0.333×7／１２　＝　1,548,802.98　×7／１２　＝　903,467.8333333　→　903,467円

弥生会計AEでは、

4,651,060円×0.333×７／１２　＝（一気に計算し）903,468.405　→　903,468円

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