2021年4月14日 / 最終更新日時 : 2021年4月14日 cpashimaya 消費税弥生会計AEの科目設定の消費税で「対外仕入」「対象外」の違いは？ 問題の所在 小規模の会社様での、会計ソフト上の消費税の設定には、あまり気にする必要はないのであるが、たまに気になるのので、その備忘メモ。 結論 いずれの設定でも、申告書は正しく作成される。 せいぜい、分析を […]
2021年4月9日 / 最終更新日時 : 2022年9月23日 cpashimaya 消費税弥生会計AEで、消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用） ３課税仕入れに係る事項 の （１）仕入金額等の明細 の金額の求め方は？ 問題の所在 「消費税の還付申告に関する明細書（個人事業者用）」の、「３ 課税仕入れに係る事項」の （１）仕入金額等の明細 の各金額は、差引計算でいける。 その備忘メモ。 結論 以下では、「還付明細書」と略記 […]
2021年3月22日 / 最終更新日時 : 2021年3月22日 cpashimaya 消費税国税庁hpにある資料の「消費税のあらまし」のリンク先は？ 問題の所在 冊子「消費税のあらまし」は、とても良くできていて、年度更新もされるので、紙の冊子でも持っているが、出先でｐｄｆで見たいこともあるので、そのリンク先の備忘メモ。 結論 以下： https://ww […]
2021年3月20日 / 最終更新日時 : 2021年8月17日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定）不動産管理会社の、賃貸物件の受取更新料手数料（不動産屋がもらう手数料）は？ 問題の所在 不動産の受取家賃の課否判定は、住居用であれば、非課税であることはもちろんである。 他方、更新料は、支払う側からは一本であるが、実は以下のよう２分される： ・更新料・・・大家さんへ支払うもの ・更新手数料・・・ […]
2021年3月2日 / 最終更新日時 : 2021年8月13日 cpashimaya 消費税社長が自分の会社に賃料を請求する金額は、税込？税抜き？ 問題の所在 例えば、「社長が、（経費の立替えではなく、）自分の乗用車を会社に貸し付ける場合、金額は税込？税抜き？ ここで、社長は、自社の役員報酬とこの賃料以外に収入はないことが前提。 つい「月６万円」とやってしまうことが […]
2021年2月23日 / 最終更新日時 : 2021年2月23日 cpashimaya 消費税建設仮勘定の消費税法上の課否判定は？ 問題の所在 建物a/cなどは、消費税法上、課税仕入である → 建設仮勘定も有形固定資産である → ∴ 税抜？と思ってしまうが、、、 結論 建設仮勘定の計上時には、単なる支払行為だから不課税。 […]
2021年2月8日 / 最終更新日時 : 2022年2月12日 cpashimaya 消費税JAFの会費の科目名は？（消費税の課否判定と紐づけて） 問題の所在 税務会計上jの仕訳の科目で、JAFの会費は、会費 だから → 諸会費a/c と割り切れればいいのだが、 多くの会費は消費税の不課税（∵直接的な役務の提供の見返りが担保されていないため）だが,JAFは見返りがあ […]
2021年1月26日 / 最終更新日時 : 2023年11月14日 cpashimaya 消費税【2021/12/9修正】消費税の課否判定で、（支払）保険料は非課税ではなく不課税？ 問題の所在 消費税のいわゆる課否判定の備忘メモ。 「消費税 課否判定 保険料」でググると、圧倒的に、「非課税」と表示される。 他方、いつも便利に使っているこちらのＨＰでは、「不課税」となっている。 https://www […]
2021年1月24日 / 最終更新日時 : 2021年11月10日 cpashimaya 消費税消費税の課否判定で、従業員の親族の葬儀の供花は非課税？ 問題の所在 消費税のいわゆる課否判定の備忘メモ。 便利に使っている、以下のサイトの記事だと、「慶弔費→非課税」とひとくくりだが。。。。 http://tool.yurikago.net/41/tool/#hankanhi […]
2020年11月22日 / 最終更新日時 : 2020年11月22日 cpashimaya 消費税消費税第一表の金額ｃｈで、「この課税期間の課税売上高」＝「PL売上高」とならないことがある？ 問題の所在 以下の事例について検討する 弥生会計AEで、ＰＬ と 消費税等確定申告書 とを同時に作成する 簡易課税 第一表の、この課税期間の課税売上高 は ７，３７２、２９８円。付表４－３の、課税遺産の譲渡等の対価の額 […]
