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07 消費税

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2023年1月20日 / 最終更新日時 : 2024年8月28日 cpashimaya 07 消費税

課否判定)従業員等の(出張旅費の)日当が課税仕入になる考え方は?

問題の所在 いわゆるインボイス通達の4-9は以下(赤太字は筆者加筆):   (通常必要であると認められる出張旅費、宿泊費、日当等) 4-9規則第15条の4第2号《請求書等の交付を受けることが困難な課税仕入れ》に […]

2022年12月26日 / 最終更新日時 : 2022年12月27日 cpashimaya 07 消費税

適格請求書発行事業者の登録申請書の記載を一部間違えた場合の対応方法は?

問題の所在 弊事務所の顧問先様の、適格請求書発行事業者の登録申請書の記載の一部を誤ってしまった! さて、どう対応するのか? 用意されている「適格請求書発行事業者登録簿の登録事項変更届出書」を提出するのは、令和5年10月1 […]

2022年12月25日 / 最終更新日時 : 2022年12月25日 cpashimaya 07 消費税

インボイス登録申請上、免税事業者の論点は?

問題の所在 インボイス登録申請書は、従来より課税事業者である法人は論点がないが、従来、免税事業者の方は留意すべき点がある。   結論 経過措置に注意:   1.免税事業者(法人)の場合 ・課税事業者選 […]

2022年12月25日 / 最終更新日時 : 2022年12月25日 cpashimaya 07 消費税

適格請求書発行事業者の登録申請書の記載例は?【従来、課税事業者の法人の場合】

問題の所在 適格請求書発行事業者の登録申請書の記載はカンタンではあるが、念のためググった時の備忘メモ。   結論 ポイントは以下: 1.書類は1枚のみ。★適格請求書発行事業者の登録申請書 2.1枚目は、2か所に […]

2022年10月24日 / 最終更新日時 : 2022年10月24日 cpashimaya 07 消費税

会計freeeの決算-消費税申告書の作成の画面で、「中間納付税額として扱う品目の設定」とは何?

問題の所在 会計freeeで、 中間納付税額として扱う品目の設定 なる画面が出て、何を入力するのかわからなったのでググったときの備忘メモ。   結論 品目 とは 科目、a/cのことのよう。   理由 […]

2022年10月23日 / 最終更新日時 : 2022年10月23日 cpashimaya 07 消費税

(前期、納税額が多かったため)当期に中間納付義務があったが未納付で期末を迎えたときの、消費税等確定申告書 第一表の⑫中間納付税額、(21)中間納付譲渡割額、の欄には、当該中間納付税額(ただし未納)を記載する理由は?

問題の所在 (前期、納税額が多かったため)当期に中間納付義務があったが未納付で期末を迎えたとき、 消費税等確定申告書 第一表の⑫中間納付税額、(21)中間納付譲渡割額、の欄を、未納付なのだから、ゼロのままにし、その下の、 […]

2022年10月2日 / 最終更新日時 : 2022年10月2日 cpashimaya 07 消費税

ウォーターサーバーボトルの水は、消費税法上、8%軽減?

問題の所在 顧問先様の帳簿をレビューしていて、ウォーターサーバーボトルの交換の水の購入を、消費税上、8%軽減で処理していた。   結論 水の部分は、8%軽減! なお、レンタル代等は10%。 以下の記事が網羅的に […]

2022年9月27日 / 最終更新日時 : 2022年9月27日 cpashimaya 07 消費税

当事務所用)法人税等、消費税等の中間納付の仕訳の借方科目は、仮払金a/c? 未払法人税等a/c(未払消費税等a/c)の借方記入? のいずれがベターか?

問題の所在 法人税等、消費税等の中間納付の仕訳の借方科目は、 ・(法人税等の場合、)法人税、住民税及び事業税a/c ・(法人税等、消費税等、共通で)仮払金a/c ・(法人税等、消費税等、共通で)未払法人税等a/c、未払消 […]

2022年9月18日 / 最終更新日時 : 2022年9月19日 cpashimaya 07 消費税

従来より課税事業者でありながら、敢えてインボイス登録をしない選択肢もあるって?

問題の所在 インボイス登録をする/しないについては、 従来、免税事業者は、本音では課税事業者になりたくない=インボイス登録をしたくないが、得意先からインボイスの提出を要求される蓋然性があるため、仕方なくインボイス登録をす […]

2022年9月15日 / 最終更新日時 : 2022年9月15日 cpashimaya 07 消費税

消費税の課税、非課税などを判定するのは、課非判定ではなく、課否判定なの?

問題の所在 消費税の課税、非課税などを判定する際の用語は、ググると、課非判定ではなく、課否判定でヒットする。なぜ? 結論 。。。。。。。。不明。   理由 特記事項なし   補足 特記事項なし ■

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