2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月4日 cpashimaya 06 法人税勘定科目内訳明細書の「売掛金（未収入金）の内訳書」の住所欄は空欄でもＯＫ？ 問題の所在 勘定科目内訳明細書の「売掛金（未収入金）の内訳書」の住所欄は、空欄でもＯＫなのでしょうか？ 前任税理士から引き継いだ、過去の申告書の添付資料の、勘定科目内訳明細書を見ると、記載してあったり、してなかったり。 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 04 会計中小企業のPLの法人税等の表示科目は「法人税等」「法人税、住民税及び事業税」のいずれか？ 問題の所在 上場企業の、ＰＬ損益計算書の末尾の法人税等の表示は、（連結）財務諸表規則で「法人税、住民税及び事業税」です。 他方、中小企業の決算書は、従来通り、「法人税等」でも可？ 結論 否。 法人税、住民税 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 06 法人税（大法人以外の、中小企業にとっての）電子申告の改正内容は？ 問題の所在 「2020年4月１日以降に開始する事業年度から、大法人で電子申告が義務化される」旨の紹介／解説は流布しているが、では、 それ以外の中小企業で、 添付資料（＝決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書）、他 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年9月6日 cpashimaya 06 法人税退職金を、PL上、特別損益の区分に計上するか？ 問題の所在 中小企業で、退職金は、ＰＬ上、どの区分に計上するか？ 金融機関からは、中小企業の決算書では、ＰＬの営業利益が相応に注目される（税務署はまず注目しない）。 合理的な理由で、特別損益の区分に計上で切れば、都合がよ […]
2020年5月2日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税提出期限前に税理士署名無しの申告書を提出していたが、その提出期限後に、税理士署名付の申告書を提出した場合、どちらが有効？ 問題の所在 表題の件が、分かりにくいため、補足すると、３月決算の法人の場合に、消費税の確定申告書を、 ５／３１（＝提出期限前）に、税理士の署名なしの確定申告書を提出し（以下「当初申告」という）、 ６／２（＝提出期限後）に […]
2020年4月30日 / 最終更新日時 : 2020年4月30日 cpashimaya 06 法人税申告期限日の消印がgetできないと、青色申告は取り消し？ 問題の所在 申告には、白色申告と青色申告があり、青色申告の方は、帳簿付けの見返りに税法上の特典があるため、こちらを選択する法人が多い。 青色申告は特典であるため、取り消し事由に該当すると、取り消され、復活には２年後になる […]
2020年4月29日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税（税理士用）法人税の申告でe-tax（インストール版）で財務諸表を追加送信したら「追加可能な追加送信が存在しません」と表示されたら？ 問題の所在 e-taxで財務諸表を電子申告するのは、以下の２ステップの作業から成ります： 先に、所管の税務署宛に、法人税等の確定申告書（と、税務権限代理証書と、「勘定科目内訳書＋事業概況書」）を電子送信する その時の送信 […]
2020年4月25日 / 最終更新日時 : 2023年2月14日 cpashimaya 06 法人税（当事務所用）JDL IBEXクラウド組曲Major+弥生会計（AE）での、100％電子申告上の課題は？ 問題の所在 別の投稿で、弥生会計（ＡＥ）と、JDL IBEXクラウド組曲Major（必要な税目）の組み合わせを前提に電子申告の仕方を検討しましたが、ここでは、この組み合わせで、敢えて電子申告１００％をする場合の、より細か […]
2020年4月20日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税リサイクル預託金a/cに計上する範囲は？ 問題の所在 リサイクル預託金 結論 リサイクル預託金を会計処理する場合、勘定科目での仕訳方は以下の通りになります。 リサイクル預託金の項目 勘定科目 シュレッダーダスト料金 リサイクル預託金、又は長期前 […]
2020年4月18日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税銀行振替での、売掛金の入金／買掛金の出金での、振込手数料の科目は？①現金ベース 問題の所在 銀行振替での、入金／出金では、手数料が発生します。自社か相手先のいずれかが負担することになりますが、以下の通りで、支払、出金の場合、各々２通りが考えられます： 回収、入金が１００、振替手数料が２ […]
