問題の所在 顧問先様の申告書をレビュー中、法人税等確定申告書の別表五（二）の、その他（損金算入のもの／損金不算入のもの）の欄は空欄のまま。従来もそうなのだが　(^^)、 以前の他社の申告書をｃｈしたところ、同様だった。 […]

問題の所在 賃上げ促進税制の別表である、別表六（二十六）は、税額控除にヒットする別表なので、念入りに記載する必要がある。 これに関し、「２、期末現在の常時使用する従業員の数」のカウントの仕方を棚卸しした際の備忘メモ。 前 […]

問題の所在 事業所税の会計処理と申告をきちんと解説した書籍がない！（以下の本は税理士実務上、◯◯ない！） ↓ なので、以下に整理：   結論 端的には、事業税といっしょ！すなわち、 ・当期末に、当期分を未払事業 […]

問題の所在 以下の事例： ・個人事業主の１年目に、時代に車両をローンで購入。 ・翌年に法人成りし、当該車両を会社へ簿価譲渡　★簿価譲渡は、譲渡所得等で余計な手間をかけたくないため ・ローンの名義は個人のまま。 ↓ 法人側 […]

問題の所在 社長・従業員等がセミナー、研修を受講したら、研修費a/cでいい。 ただ、高額なものは全額その期の損金に計上することは迷ってしまう。 直感的には、属人的な内容のセミナーは、研修費a/cというよりは、給与と認定さ […]

問題の所在 以下の記事で、給与等の支給額が増加した場合等の法人税額の特別控除の判定上の「中小企業者」の該当の有無を検討した： Ｌ社様用、M社様用）いわゆる賃上拡大促進税制でいう「中小企業者」とは？「大規模法人」とは？ ↓ […]

問題の所在 顧問先様が、暗号資産を購入された。 取得時の計上は、支出している限り資産計上で足りるハズなのですが、これを機に期末評価までｃｈしておきたくググった際の備忘メモ。   結論 支出10で取得されたときに […]

問題の所在 会員になってくれた（？）方に、景品で映画券を購入したときの仕訳の科目がすぐに出てこなかったので、ググった歳の備忘メモ。   結論 この事例では、保守的に、交際費a/c　とする。   理由 […]

問題の所在 当事務所では、中間納付は期中仕訳で、（借）未払消費税等　xx　（貸）普通預金　xx、と仕訳することに決めているが、 別表五（二）で、納付は、別表五（二）の「当期中の納付税額」では、「④仮払経理による」と誤処理 […]

問題の所在 ★この記事は、以下の法人についての記事の、個人版である： 当事務所用）「法人税等確定申告書等の紙の納品物用＋税務署提出の紙のセット」の仕方は？ ↓ e-tax（インストール版）で、所得税等の電子申告をした場合 […]