2020年7月17日 / 最終更新日時 : 2022年9月30日 cpashimaya 07 消費税同じ従業員慶弔費でも、香典（おカネ）と生花とでは、消費税法上の課否判定が異なるの？ 問題の所在 従業員等の慶弔で、香典を差し上げるときには、ラウンドの金額を持参しますし、消費税は非課税です。 他方、生花を発注する際には、お花屋さんからは税込金額を請求されます。 結論 上のように、泣き別れに […]
2020年6月6日 / 最終更新日時 : 2020年6月6日 cpashimaya 07 消費税複数の取引を一括して仕訳を作成ても許容される根拠は？ 問題の所在 理想は、取引と仕訳が１対１で対応していることであるが、 実務上、まとめて起票することが少なくない。その根拠の備忘メモ。 なお、法人税と消費税の双方で検討するひつようがあるが、消費税は仕入税額控除の要件にも関連 […]
2020年6月3日 / 最終更新日時 : 2020年6月3日 cpashimaya 07 消費税新型コロナ対応で、納税猶予の特例制度って、納付期限が令和2年1月31日の消費税も対象？ 問題の所在 新型コロナウィルスの影響により納税が困難な方へ、納税を猶予する「特例制度」が創設された。 対象となる方は省略し、対象となる国税は以下の１．または２．： ここで、令和2年1月31日が納付期限の消費税１千万円を分 […]
2020年5月29日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税消費税の申告書の第１表には、法人税の別表１（１）のように「OCR用紙＋提出用紙」とはなっていないの？ 問題の所在 弥生会計ＡＥで、消費税の申告書の第1表を印刷すると、 OCRの１枚 しか、印刷されない。 他方、 JDLの法人税システムで印刷すると、別表１（１）は、①OCR用と、②普通用、の２枚が出てくる（普通の方を省略す […]
2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 07 消費税消費税の申告書の第１表の右側の「参考事項」の「事業区分」には単一事業の場合は空欄でいいの？ 問題の所在 消費税ソフトでは、単一事業の場合、第２表、付表４、５を全部記入して、単一事業（例えば製造業）の場合、 消費税の申告書の第１表の右側の「参考事項」の「事業区分」に、「第3種、（課税売上高）、売上割合100％」と […]
2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 07 消費税消費税ソフトの入力画面の付表4の冒頭の「課税標準額①」は税込？税抜？、円単位？千円単位？ 問題の所在 簡易課税での、令和2年3月期の申告書を消費税ソフトで作成中の疑問。 結論 税抜。覚え方は、①「標準」てくらいだから、税抜。②税率ごとの列ごとに記入するから、税抜 千円単位（切り捨て）。覚え方は、 […]
2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 07 消費税消費税ソフトで、付表4-1、4-2、5-1、5-2が表示されない原因は？ 問題の所在 簡易課税での、令和2年3月期の申告書を消費税ソフトで作成中の疑問。 結論 最初の設定で、「令和元年9月末以前に終了する年度」を選択していた。。。。。。 「令和元年10月以降に終了する年度」を選択 […]
2020年5月27日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 07 消費税簡易課税は、簡易というくらいだから、令和2年3月期の決算でも期末の10％で全部計算していいの？ 問題の所在 簡易課税での、令和2年3月期の決算に関する、ご質問。 結論 ダメ。9月までは８％、3月までは10％で計算する。 申告書の様式も、そうなっている。 理由 簡易課税の趣旨は、税率ではな […]
2020年5月21日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税＜＜申告のお知らせ＞＞（消費税）で、右上に「簡易課税用」と印字されているのは？ 問題の所在 既に何年も原則法でやっている会社で、こんなケースがあったことの、備忘メモ 結論 当初、簡易課税を選択し、その後、課税売上が５千万円を超過した。その後、その簡易課税について特段の届等をしていないだ […]
2020年5月20日 / 最終更新日時 : 2023年1月7日 cpashimaya 07 消費税消費税の中間納付額の国税分と地方税分の内訳金額（計）を手早く知るには？ 問題の所在 決算で、未払消費税等の金額を算出するためには、消費税の中間納付額の国税分と地方税分の内訳金額（計）を入力する必要がある。 総勘定元帳には、国税分と地方税分が合算金額で計上されているため、各々の金額はわからない […]
