2020年4月20日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税リサイクル預託金a/cに計上する範囲は？ 問題の所在 リサイクル預託金 結論 リサイクル預託金を会計処理する場合、勘定科目での仕訳方は以下の通りになります。 リサイクル預託金の項目 勘定科目 シュレッダーダスト料金 リサイクル預託金、又は長期前 […]
2020年4月18日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税銀行振替での、売掛金の入金／買掛金の出金での、振込手数料の科目は？①現金ベース 問題の所在 銀行振替での、入金／出金では、手数料が発生します。自社か相手先のいずれかが負担することになりますが、以下の通りで、支払、出金の場合、各々２通りが考えられます： 回収、入金が１００、振替手数料が２ […]
2020年4月14日 / 最終更新日時 : 2024年5月20日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）JDL IBEXクラウド組曲Majorと弥生会計AEの利用を前提に、法人税等申告書の添付書類の決算書を電子申告するか？ 問題の所在 最近の税理士が利用する、会計ソフトと税務ソフトの組み合わせでは、 弥生会計（ＡＥ）と、JDL IBEXクラウド組曲Major（必要な税目）の組み合わせが比較的多いと見聞きます。 その場合に「電子申告でやってい […]
2020年4月13日 / 最終更新日時 : 2021年10月30日 cpashimaya 06 法人税eLtaxソフト や電子申告ソフトで出てくる「法人二税」って何？ 問題の所在 法人二税 とは？ 結論 要は、都税、県税、道税。 https://www.e-tax.nta.go.jp/hojin/gimuka/jyufuku_haijyo.pdf 理由 法人 […]
2020年4月12日 / 最終更新日時 : 2024年7月29日 cpashimaya 06 法人税e-tax（インストール版）の操作上のコツ（＝送信失敗の回避）は？ 問題の所在 e-tax（インストール版）は、便利だが、デジタルな手続のため、トラブルが生じるとはまってしまう。 結論 以下の3点である： 作成保存 をクリック！ 基本情報変更（Ｂ） の入力情報に欠損が生じて […]
2020年4月10日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税貸倒損失の計上と、時効の援用の前後関係って？ 問題の所在 貸倒損失の要件がわかりにくい。 結論 税務調査で、 「これは時効が2年以上前に到来しているので貸倒損失計上時期が違います」（期ズレ） 「税務上の時効は５年超ですから、計上した貸倒損失は否認します」 と否認指摘 […]
2020年4月9日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税（税理士用）源泉所得税控除後の金額で110,000円又は100,000円を受領した場合の、源泉所得税を簡単に算出する方法は？ 問題の所在 報酬の支払を税引き後の手取額で契約（以下「手取契約」といいます。）しているのですが、この場合の支払金額等の計算方法を教えてください。 結論 源泉所得税の掛け方で、以下の2通りがある： ①税込金額 […]
2020年4月8日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税勘定科目内訳書（勘定科目内訳明細書）の、預貯金と預り金の、留意点は？ 問題の所在 ① 預貯金の内訳は、文字通りだと、現金残高は記入しないことになる。 実際、紙で提出する場合は、どちらでも可能であるが、ＪＤＬの電子申告の場合には、預貯金のみ記載することになる。 他方、これまで前任の税理士等の […]
2020年4月8日 / 最終更新日時 : 2024年1月18日 cpashimaya 06 法人税社長へ貸付金a/c ②計算式は期末残高？ （期首＋期末）／2？ 他？ 問題の所在 決算で、社長へ貸付金a/cの金額に、受取利息（いわゆる認定利息）を計上するが、その元本の計算には、 期末残高 （期首残高＋期末残高）／２ （期首残＋毎月末の残高の合計／１３ （12ではない） のいずれかが考え […]
2020年4月8日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税社長へ貸付金a/c ①認定利息の利率は？ 問題の所在 決算で、社長へ貸付金a/cの金額に、受取利息を計上する際の利率を、引用する。 結論 以下のリンク先に、直近の年度までの利率が 国税庁のリンク先： https://www.nta.go.jp/ta […]
