問題の所在 法人税等確定申告書の添付資料のうち、勘定科目内訳明細書で、自分がたまにミスする点の備忘メモ。   結論 地代家賃の金額は、 該当法人が、消費税等を税抜処理していれば、税抜の金額 該当法人が、消費税等 […]

問題の所在 弥生会計で、決算書印刷をしたら、販売費及び一般管理費の一部の科目の金額がマイナス表示（△）になっていてビックリ。 でも、合計は、プラスの金額としてカウントされていて、PLの販管費合計金額とちゃんと一致。 なぜ […]

問題の所在 法人税等確定申告書を完成し、チェックの意味で、別表五（一）の法人事業概況説明書の繰越損益金をｃｈしたら、ＢＳの繰越利益金とちょうど３百万円過少で、たまたま、期中の剰余金の配当金額と同じと気づいたのであるが、さ […]

問題の所在 法人事業概況説明書のおもて面の、期末従業員等の状況のところの記載の備忘メモ。   結論 カウントしない。 例えば、代表者はまず１人で、従業員で親族が奥さんのみ１名含まれていたら、 「計のうち代表者家 […]

問題の所在 法人事業概況説明書のうら面の、源泉所得税の金額を記載する、、、、、ことは通常しないが、 引継ぎで、従来、記載している会社さんで、改めて作成する場合。 なお、前任の某辻・本郷税理士法人さんは、賞与分は算入し、還 […]

問題の所在 法人事業概況説明書のおもて面の、主要科目で、項目に算入するのか否か迷うもので、 たまに生じる　退職金　がある。 また、上場企業等のグループ会社では、退職給付会計を適用しているため、退職給付費用　がある。これを […]

問題の所在 受取手形がたまに生じたときに、勘定科目内訳明細書を作る要否。   結論 ある。   理由 特記事項なし   補足 特記事項なし ■

問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Major　のインターフェイスは、過去の仕様を引きづっているためか、とても分かりにくいが、ファイル選択の画面で、ファイルが表示されないことが頻発する。 その解決の備忘録。 &nbs […]

問題の所在 法人税法の別表十一（一の二）の「１　当期繰入額」の金額は、会計上、計上した繰入額を記載する。 町の税理士さんの実務上は、そもそも僅少額であること、また毎期、洗替処理になることから、、、→　そもそも計上しないこ […]

問題の所在 法人税法の別表十六は、一般ピープルが減価償却の計算を計算するロジックと違うため、最初に記載すると、計算が合わなくなる。   結論 実際の入力画面が以下： 上の赤のボックスから １　取得価額 ↓ ２　 […]