2022年10月15日 / 最終更新日時 : 2022年10月15日 cpashimaya 06 法人税

本店が東京都大田区で、港区には事業所１つはあるが売上先と従業員はない場合には、第六号様式は必要でも第十様式（分割基準（分割法人））が不要なケースは？

問題の所在 以下の事例（なお東京都以外は第十様式であるが、東京都は第六号様式）： ・本店が東京都大田区で、港区に事務所があるが（注１）、売上先と従業員はない（注２）。 (注１）賃借料を支払っている（→決算書、勘定科目内訳 […]

2022年10月14日 / 最終更新日時 : 2023年1月14日 cpashimaya 06 法人税

クレジットカードでの決済で、クレジットカード会社が発行する取引明細票（＝領収証ではないもの）は、法人税法上、消費税法上、領収書の代用書類としては通常 認められないことを解説している記事は？

問題の所在 例えば、飲食店Ａ店で、アメックスクレジットカードで決済した場合、アメックスクレジットカード会社が発行する取引明細票（＝領収証ではないもの）には、Ａ店とは印字されないことが大半である。 ゆえに、そのような明細票 […]

2022年10月12日 / 最終更新日時 : 2023年9月17日 cpashimaya 06 法人税

【2023/9/17修正】M社様）社内アイデア、社内コンペで優勝等をした従業員を表彰する際に、（表彰「金」ではなく）クオカードを提供する場合、法人税、所得税、消費税の扱いは？

問題の所在 以下の事例を検討する： DX推進チームにて、社内コンペを実施する予定 新規事業案を課員から募集し、優秀な案を提案した社員に対して表彰を行う。 新規事業のためにかかる費用のため、研究開発費に含めたいとの現場の意 […]

2022年10月8日 / 最終更新日時 : 2022年10月8日 cpashimaya 06 法人税

本店が神奈川県川崎市で、群馬県太田市には支店も営業所もないが売上先と従業員がある場合には、第十号様式（分割基準（分割法人））が不要でいい理由は？

問題の所在 以下の事例： ・本店が神奈川県川崎市で、群馬県太田市には支店も営業所もないが（注）、売上先と従業員がある。 (注）実際には、トップの従業員が自分の自宅で、看板も出さずに、事務作業をしている。 ・源泉所得税は、 […]

2022年10月4日 / 最終更新日時 : 2022年10月4日 cpashimaya 06 法人税

有形固定資産を期首除却した場合、別表十六（一）、（二）はどう記載するのか？

問題の所在 従来、有形固定資産の減価償却費を計上していれば、別表十六を作成している。 ある事例で、経理がいい加減で、当期末になって、従来、計上した器具備品が前期以前に廃却済であると言われた　((+_+)) 別表十六を、 […]

2022年9月24日 / 最終更新日時 : 2022年9月24日 cpashimaya 06 法人税

法人事業概況説明書）おもて面の「11　代表者に対する報酬等の金額」の「賃借料」は、決算書の科目からカウントする？科目に関係なく内容からカウントする？

問題の所在 法人事業概況説明書の賃借料a/cは、 ・決算書の賃借料a/cからサーチするのか、 ・地代家賃a/cも含めたところでサーチするのか、 迷ったため、ググったのでその備忘メモ。   結論 決算書の地代家賃 […]

2022年9月15日 / 最終更新日時 : 2023年9月1日 cpashimaya 06 法人税

会社側で操作する、中間納付（法人税、地方法人税、地方住民税の、e-tax（web版）でのダイレクト納付の方法は？

１．問題の所在 コロナ禍の令和中に、しれっと、e-tax（web版）の使い勝手が良くなっている。 （税務ソフト会社への、民業圧迫？）   ２．結論 以下のページが参考になる：   法人の予定納税をダイ […]