問題の所在 お客様から、企業版ふるさと納税の節税効果をご質問をうけ、シュミレーションした結果の備忘メモ。 ★なお、計算式から考えると、寄付金控除は率で計算するのだから少額であるほど負担率は小さいと推測される。（最低10万 […]

問題の所在 いわゆる企業版ふるさと納税に関する問い合わせを頂いたので、ｃｈした際の備忘メモ。   結論 １．計算の仕組み 企業が企業版ふるさと納税を活用し寄付すると、税務処理では換金算入という扱いになる　★以下 […]

問題の所在 会社設立で、公証役場に定款認証で支払う金額のうち５万円は印紙税見合いと思っていたが、大間違い　(*_*)　だったので、整理した際の備忘メモ。   結論 定款認証代は、 ・創立費a/cに含める。（１期 […]

問題の所在 会議費a/cと交際費a/cの区別は、いずれも内容が伴っていれば税務上は損金の要件を満たすので、、通常の取引の仕訳上は、若干、入食っても気にする必要はないのであるが、 一応の知識を整理した。   結論 […]

問題の所在 一般社団法人の均等割は、 ・普通一般社団法人は、通常の株式会社等と同様に、当然に負担する、 ・非営利型一般社団法人は、市町村によって異なる、 ため、後者のニュアンスをググった際の備忘メモ。   結論 […]

問題の所在 「前期末に納税あり、当期中間納付あり、当期末に未納あり、予定納付金額＞期末未払納付金額で翌期に還付あり」のケースで、JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムでの申告書作成の操作にドハマリし […]

問題の所在 令和６年２月時点で、いわゆる電帳法対応は、以下の記事で足りる： 当事務所用）令和6年1月1日からスタートする電子帳簿保存法で、当面、何を対応しておけばいいの？ ＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ ２)　売上高５千 […]

問題の所在 お客様の中間納付の納付書のうち、横浜市の法人市民税の納付書に金額が無記載であった。 外注先のミスかと思い、横浜市財政局法人課税課　法人市民税担当　へｔｅｌで照会した時の備忘メモ。   結論 無記載で […]

問題の所在 法人税申告書の難所は、「中間納付の金額　＞　期末未納額の金額」のケース。 別表はしょせんワークシートなので、税額が合えばどの用に記載してもよく、いろいろと意味をもたせようといろいろな記載方法が紹介されているが […]

問題の所在 以下の事例： ・設立１期目。 ・納税見込額計は、約５６０万円 ・預金残高は約５５０万円であるが、現金支払い用に資金が必要。 ↓ 消費税の納付は、23区と神奈川県の２箇所の税務署の事例で、 ・３ヶ月以内であれば […]