2024年1月3日 / 最終更新日時 : 2024年1月14日 cpashimaya 06 法人税「支払金額」問題①：「報酬等の支払調書」の報酬金額は税込みである根拠は？ 問題の所在 報酬等の支払調書の報酬金額は、 ・会計帳簿との整合性を重視すれば、それが税抜き方式であれば、「税抜きベース」 ・「支払調書というから、つい、支払ベース＝「税込みベース」 のいずれかと迷ったので、その備忘メモ。 […]
2024年1月2日 / 最終更新日時 : 2024年2月15日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）令和6年1月1日からスタートする電子帳簿保存法で、当面、何を対応しておけばいいの？ 問題の所在 いわゆる電子帳簿保存法は、宥恕規定によって、2年間凍結されたが、それが令和5年12月31日に終わり、翌日から適用が開始される。 いわゆる３つの対応（＝税務調査対応、スキャナ保存対応、電子取引対応）のうち、最後 […]
2024年1月1日 / 最終更新日時 : 2024年6月23日 cpashimaya 06 法人税当事務所用）経営セーフティ共済をお客様に説明する際に使える記事は？ 問題の所在 お客様にセーフティ共済（倒産防止共済）、を説明する際に、これを上から下へなぞればいい、というような都合のよい記事を探していて、ヒットした記事の備忘メモ。 結論 以下のページ： No111.【倒産 […]
2023年12月13日 / 最終更新日時 : 2024年10月10日 cpashimaya 06 法人税LEDへ交換する工事は、全額、修繕費だって？ 問題の所在 たまたま書店で立ち読みしていたら、「ＬＥＤへ交換する工事は、修繕費扱い」とあり、ビックリ。 建物が省エネ化するのだから、資産価値が上がると、常識では思うのだが、、、、まあ、事後的にまとめた備忘メモ、 &nbs […]
2023年12月10日 / 最終更新日時 : 2024年1月21日 cpashimaya 06 法人税個人事業主時代の乗用車を、法人成り後に法人へ移管（売却）する場合の税務処理は？ 問題の所在 以下の事例： ・個人事業主１年目の２月に、事業用乗用車を取得し使用。 ・２年目の１月末に、法人成りし、その乗用車をその法人へ移管（売却） この場合、法人側での減価償却計算はどうなる？ 中古車の耐用年数は以下の […]
2023年12月8日 / 最終更新日時 : 2024年2月8日 cpashimaya 06 法人税補助金の益金計上時期は、、、入金時じゃないの？ 問題の所在 顧問先様（３月決算）での最近の税務調査で、２０２３／５／１５（＝２０２３年度）に入金された補助金を、２０２２年度に計上すべきだった旨の指摘を受けたとご相談いただいた。 「補助金なんて入金時に計上するに決まって […]
2023年11月23日 / 最終更新日時 : 2023年12月23日 cpashimaya 06 法人税暮らし安心サポート24とは？ 問題の所在 顧問先様が、新規に事務所用の賃貸スペース（アパート）を賃貸されて、その支払いの内訳書をｃｈしていたら、 「暮らしの安心サポート24」なる項目があった。 24=24時間、だろうから、セコムやALSOKと同じ内容 […]
2023年11月21日 / 最終更新日時 : 2023年11月21日 cpashimaya 06 法人税法人事業概況説明書）8経理の状況－（4）消費税－当期課税売上高（単位・千円）は、免税事業者の場合、税抜き金額又は税込み金額、のいずれか？ 問題の所在 別の記事で、法人事業概況説明書の課税売上高の欄に、そもそも免税着業者は記載を要するか否かを検討し、そして、金額を記載すると整理した： 法人事業概況説明書）8経理の状況－（4）消費税－当期課税売上高（単位・千円 […]
2023年10月25日 / 最終更新日時 : 2023年10月25日 cpashimaya 06 法人税法人税への対応上、経費支出等に係る（受け取り）請求書はマストではないの？ 問題の所在 請求書については、 ・消費税はインボイス制度が導入され、整理されたが、 ・法人税の方ではあまり議論にならない。 ので、まとめた際の備忘メモ。 結論 マストではない。 理由 マストで […]
2023年10月22日 / 最終更新日時 : 2023年12月8日 cpashimaya 06 法人税6万円の冷蔵庫の購入（消耗品費a/c）に設置費が5千円かかったが、これは消耗品費a/cに含める？ 問題の所在 自計化のお客様の仕訳レビューで、お題の取引があったのたが、お客様は設置費分は支払手数料a/cで計上されていたが、違和感があったのでググった時の備忘メモ。 結論 消耗品費a/cに含めて計上。 &n […]
