問題の所在 以下の事例： ・デザイナーで、前年の期末に売上を計上し、期末までに未回収の分の源泉所得税の期末の扱いは以下と整理した： 当期末に売掛金を計上し、翌期に源泉所得税を控除されて入金する場合の、仕訳と所得の内訳書の […]

問題の所在 以下の事例： ・一人会社で、役員報酬をかなり下げたため、年末調整で還付が大きくなり、向こう２回くらいの特例納付をゼロになる見込みで、法人の決算仕訳では前渡金で計上し、 ・その後の２回の特例納付のときにそれを控 […]

問題の所在 当事務所は仕訳インポートを重用することで効率化を図っているが、 逆に、仕訳インポートがやりにくい顧問先様では、作業が非効率になる。せめて、 特に小規模事業者の場合には、 個人と法人間、事業所得と不動産所得、経 […]

問題の所在 工事の内容が、例えば、リフォームでいわゆる用途変更の場合には、以下の記事でも確認したとおり、一部が修繕費a/cになる余地がある。 賃貸アパートの一室を、オーナーの自宅から貸室に変更工事した場合の支出の一部は修 […]

問題の所在 以下の事例で、いわゆる資本的支出か修繕費支出かの判断： ・オーナーは生前、世田谷区赤堤に１棟の賃貸アパートを所有し、その１室を自宅としてずっと住んでいた。 ・この物件は、元々はオーナーの家族で住んでいたのを、 […]

問題の所在 海外赴任者の確定申告の住所の記載については以下の記事で検討済である； 海外赴任者で不動産所得がある方の確定申告で、「令和5年1月1日の住所」はどこを記載する？ （以下、一部抜粋） なお、以下の事例： ・自宅を […]

問題の所在 個人事業主でデザイナー等の場合（税理士含む　(^^♪）、源泉所得税は、その収入時に計上することになる。（以下で①とする） 他方、事業所得の収入計上については、所得税基本通達36-8では、要するに、請求書を作成 […]

問題の所在 住宅ローン控除を申請するお客様で、注文建築で、設計監理契約が別契約になっていた。 以下の事例： ①　工事契約の建物の取得価額　36,135,000　円 ②　設計監理契約料　110,000　円   結 […]

問題の所在 夫婦で共有で住宅ローン控除を申請するお客様で、確定申告書作成コーナーで入力をする際に、共有情報を入力する際に苦労したので、その備忘メモ。 以下の事例： ①　建物の取得価額　36,245,000　円 ②　土地の […]

問題の所在 弥生会計AEでは、個人の所得税等確定申告書の第一表で、所得合計の時点でマイナス金額になったため、それまでに入力済の税額控除欄が全部、無記載表示になった。 ↓ この場合に、上の第二表の入力は残っているようである […]