2020年5月5日 / 最終更新日時 : 2023年7月11日 cpashimaya 06 法人税法人事業概況説明書の「期末従事員の状況」の書き方は? 問題の所在 法人事業概況説明書の ・おもて面「4 期末従事員の状況」 ・うら面「18 月別の売上高等の状況 ー 従事員数」 の書き方の、備忘メモ。 論点は、役員(非常勤役員)のカウントの要否。 結論 以下の […]
2020年5月5日 / 最終更新日時 : 2022年1月6日 cpashimaya 06 法人税(税理士用)電子申告を前提にした場合、弥生会計スタンダードに対する弥生会計AEの比較優位は? 問題の所在 弥生PAP契約自体、メリットがありますが、 ここでは、純粋に、弥生会計と弥生会計AEだけの比較優位を検討します。 結論 電子申告に関連しては、優位性はない。 (消費税の確定申告をする限り、有用であるが、これは […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月4日 cpashimaya 06 法人税勘定科目内訳明細書の「売掛金(未収入金)の内訳書」の住所欄は空欄でもOK? 問題の所在 勘定科目内訳明細書の「売掛金(未収入金)の内訳書」の住所欄は、空欄でもOKなのでしょうか? 前任税理士から引き継いだ、過去の申告書の添付資料の、勘定科目内訳明細書を見ると、記載してあったり、してなかったり。 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 04 会計中小企業のPLの法人税等の表示科目は「法人税等」「法人税、住民税及び事業税」のいずれか? 問題の所在 上場企業の、PL損益計算書の末尾の法人税等の表示は、(連結)財務諸表規則で「法人税、住民税及び事業税」です。 他方、中小企業の決算書は、従来通り、「法人税等」でも可? 結論 否。 法人税、住民税 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 06 法人税(大法人以外の、中小企業にとっての)電子申告の改正内容は? 問題の所在 「2020年4月1日以降に開始する事業年度から、大法人で電子申告が義務化される」旨の紹介/解説は流布しているが、では、 それ以外の中小企業で、 添付資料(=決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書)、他 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年9月6日 cpashimaya 06 法人税退職金を、PL上、特別損益の区分に計上するか? 問題の所在 中小企業で、退職金は、PL上、どの区分に計上するか? 金融機関からは、中小企業の決算書では、PLの営業利益が相応に注目される(税務署はまず注目しない)。 合理的な理由で、特別損益の区分に計上で切れば、都合がよ […]
2020年5月2日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税提出期限前に税理士署名無しの申告書を提出していたが、その提出期限後に、税理士署名付の申告書を提出した場合、どちらが有効? 問題の所在 表題の件が、分かりにくいため、補足すると、3月決算の法人の場合に、消費税の確定申告書を、 5/31(=提出期限前)に、税理士の署名なしの確定申告書を提出し(以下「当初申告」という)、 6/2(=提出期限後)に […]
2020年4月30日 / 最終更新日時 : 2020年4月30日 cpashimaya 06 法人税申告期限日の消印がgetできないと、青色申告は取り消し? 問題の所在 申告には、白色申告と青色申告があり、青色申告の方は、帳簿付けの見返りに税法上の特典があるため、こちらを選択する法人が多い。 青色申告は特典であるため、取り消し事由に該当すると、取り消され、復活には2年後になる […]
2020年4月29日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税(税理士用)法人税の申告でe-tax(インストール版)で財務諸表を追加送信したら「追加可能な追加送信が存在しません」と表示されたら? 問題の所在 e-taxで財務諸表を電子申告するのは、以下の2ステップの作業から成ります: 先に、所管の税務署宛に、法人税等の確定申告書(と、税務権限代理証書と、「勘定科目内訳書+事業概況書」)を電子送信する その時の送信 […]
2020年4月25日 / 最終更新日時 : 2023年2月14日 cpashimaya 06 法人税(当事務所用)JDL IBEXクラウド組曲Major+弥生会計(AE)での、100%電子申告上の課題は? 問題の所在 別の投稿で、弥生会計(AE)と、JDL IBEXクラウド組曲Major(必要な税目)の組み合わせを前提に電子申告の仕方を検討しましたが、ここでは、この組み合わせで、敢えて電子申告100%をする場合の、より細か […]