2020年3月21日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税税務署から「消費税の納税義務者でなくなった旨の届出書」が来たときにとるべき対応は？ 問題の所在 課税事業者になって以降では、 基準売上高が１千万円を下回ると、その間は免税です。 基準売上高が再び１千万円以上になると、当然、その間は課税です。 つまり、上下することがあり得るので、 の都度 → 課税事業者に […]
2020年3月20日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税消費税及び地方消費税の更正の請求書（法人用）のエクセル記載例は？ 問題の所在 法人で、消費税及び地方消費税の更正の請求書を作成しようとする場合、盲点ですが、消費税申告書作成ソフトの中にはメニューがなく作成できません。（修正申告書の方は作成できるのですが、、、、） もちろん、国税庁のHP […]
2020年3月19日 / 最終更新日時 : 2022年8月3日 cpashimaya 07 消費税（法人の）消費税等の更正の請求の記載例は？ 問題の所在 法人税税等の更正の請求書の記載例を外出先で見たい場合、ググると、ヒットするのは、ほとんど所得税のものばかりである。 結論 ヒットしない。 理由 特記事項なし 補足 な […]
2020年3月19日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税2年前の修正申告書の入力方法は（消費税等）？ 問題の所在 2年前の申告に誤りが判明した場合、（当然であるが）2年前の修正申告書と1年前の修正申告書を作成する必要がある。 消費税申告書作成ソフト上、2年前の修正申告書の作成は必要な加減算をして作成すればよいが、1年前の […]
2020年3月17日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 07 消費税2社で受注し、請求書（＋入金）は当社が合算で作成した場合の課税売上は？ 問題の所在 例えば、 「当社は設計業で、規模が大きい受注を受け、同業のアライアンス関係にあるA社と当社とで共同で受注し、取り分は、当社が６０、Ａ社が４０とし、業務が完了し、請求書上は当社名で１００で請求し、同額が当社の口 […]
2020年1月19日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 07 消費税簡易課税での、税込処理と税抜処理とでPLの当期純利益への影響は？ １．問題の所在 ステレオタイプの説明で、「消費税の記帳方法の２つの、税込処理と税抜処理のいずれを選択しても、損益（＝ＰＬの当期純利益）への影響はない（＝どちらを選択しても、当期純利益は同額）と説明されるが、不一致の場合は […]
2020年1月13日 / 最終更新日時 : 2022年9月7日 cpashimaya 07 消費税給与手当a/cと外注費a/cの区分 問題の所在 以下、消費税が原則法の場合に問題となる。簡易課税では問題とならない。 消費税法上、給与手当は、不課税取引である。他方、外注費は課税取引であり仕入税額控除が認められる。つまり、消費税法上、外注費として処理すれば […]
