2021年5月8日 / 最終更新日時 : 2024年5月4日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）（SL社様用）経過勘定、期首・期末商品、貯蔵品（事務用品費）の洗替仕訳は？ 問題の所在 内部管理に熱心な企業にあっては、期末に、 ・事務用品（消耗品費a/c） ・切手（通信費a/c） ・収入印紙（租税公課a/c） などを、貯蔵品a/cに振り替え、翌期首に振り戻す仕訳を起票する。 大前提で、フォー […]
2021年5月5日 / 最終更新日時 : 2024年2月7日 cpashimaya 07 消費税消費税課否判定）生命保険会社から従業員の傷害の見舞金を受け取ったら？ 問題の所在 生命保険会社から従業員の傷害の見舞金を受け取ったら、直観的には、不課税収入な気がするが、 会社が従業員へ見舞金を支払う場合の支出についてはググるとヒットするが、上の場合は意外とヒットしないので、備忘メモ。 & […]
2021年5月4日 / 最終更新日時 : 2024年3月2日 cpashimaya 07 消費税車両（車輌）等の固定資産を売却して売却益が出た場合の仕訳は？それは消費税の選択（原則法か簡易課税か）で変わるの？ 問題の所在 簡易課税選択で、固定資産を売却し、売却益が出た場合の仕訳の備忘メモ。 結論 以下の通り： いったん、 （借）現金預金 100 （貸）固定資産売却益【課税売上】 100 セットで、 （借）固定資産 […]
2021年5月2日 / 最終更新日時 : 2021年5月14日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）従業員給与は、不課税？非課税？ 問題の所在 従業員への給与支払の、課否判定を、いつも迷うため、備忘録。 結論 不課税仕入 理由 限定列挙である非課税取引に列挙されていないため。 補足 売上規模５億円未満の会社で […]
2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月1日 cpashimaya 07 消費税（消費税の課否判定）従業員の子供の入学祝い金は？ 問題の所在 会社の福利厚生で、従業員の家族（子供）の入学祝い金を支給する場合、直観的には不課税取引な気がするが、福利厚生費a/c自体には、結構、課税取引があるので、念のための確認。 結論 不課税。 &nbs […]
2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月4日 cpashimaya 07 消費税消費税の中間納付金額を、国税分と地方税分とに2分する計算は？ 問題の所在 消費税の確定申告書を作成する場合、中間納付金額があれば、それを、国税分と地方税分に分割して記載する必要がある。 前年も当事務所で確定申告をしていれば、前年の決算時に、当期の中間納付金額も国税分と地方税分とに分 […]
2021年4月21日 / 最終更新日時 : 2023年6月20日 cpashimaya 07 消費税（所得税・消費税） 納税管理人とは？ 問題の所在 届の類を網羅的にチェックしていた時に、でてきたので、備忘録。 結論 国内に住所を有していない又は有しないこととなる場合に、申告書の提出その他国税に関する事項を処理する必要のため納税管理人を選任す […]
2021年4月14日 / 最終更新日時 : 2021年4月14日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEの科目設定の消費税で「対外仕入」「対象外」の違いは？ 問題の所在 小規模の会社様での、会計ソフト上の消費税の設定には、あまり気にする必要はないのであるが、たまに気になるのので、その備忘メモ。 結論 いずれの設定でも、申告書は正しく作成される。 せいぜい、分析を […]
2021年3月22日 / 最終更新日時 : 2021年3月22日 cpashimaya 07 消費税国税庁hpにある資料の「消費税のあらまし」のリンク先は？ 問題の所在 冊子「消費税のあらまし」は、とても良くできていて、年度更新もされるので、紙の冊子でも持っているが、出先でｐｄｆで見たいこともあるので、そのリンク先の備忘メモ。 結論 以下： https://ww […]
2021年3月20日 / 最終更新日時 : 2024年2月7日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）不動産管理会社の、賃貸物件の受取更新料手数料（不動産屋がもらう手数料）は？ 問題の所在 不動産の受取家賃の課否判定は、住居用であれば、非課税であることはもちろんである。 他方、更新料は、支払う側からは一本であるが、実は以下のよう２分される： ・更新料・・・大家さんへ支払うもの ・更新手数料・・・ […]
