2021年5月16日 / 最終更新日時 : 2021年8月17日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）貸倒引当金繰入a/c は？ 問題の所在 引当金の繰入に係る科目は、消費税法上、非課税？ 結論 不課税。 理由 限定列挙である、非課税項目ではないから。 ★この理屈は、例えば、 「投資事業有限責任組合の持分の譲渡は非課税売 […]
2021年5月16日 / 最終更新日時 : 2024年9月2日 cpashimaya 07 消費税弥生会計AEへ仕訳インポートする際、消費税軽減8％を区分するやり方は？ 問題の所在 弥生会計AEで、いわゆる仕訳インポートで帳簿を作成する場合、当事務所では、テーブルとして「科目設定」を利用する。 しかしこの画面では、課税仕入取引の設定が「課対仕入」のみで、10％ と 軽減８％ とを分類でき […]
2021年5月14日 / 最終更新日時 : 2021年5月14日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）慶弔金（祝い金を含む）は？（取引先へと従業員への対比） 問題の所在 慶弔金の支出を、取引先に対して行う場合の、備忘メモ。 結論 すべて、不課税取引。 参考リンクは以下。 https://gerbera.co.jp/blog/p01/c05/theme-8329/ […]
2021年5月8日 / 最終更新日時 : 2024年5月4日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）（SL社様用）経過勘定、期首・期末商品、貯蔵品（事務用品費）の洗替仕訳は？ 問題の所在 内部管理に熱心な企業にあっては、期末に、 ・事務用品（消耗品費a/c） ・切手（通信費a/c） ・収入印紙（租税公課a/c） などを、貯蔵品a/cに振り替え、翌期首に振り戻す仕訳を起票する。 大前提で、フォー […]
2021年5月5日 / 最終更新日時 : 2024年2月7日 cpashimaya 07 消費税消費税課否判定）生命保険会社から従業員の傷害の見舞金を受け取ったら？ 問題の所在 生命保険会社から従業員の傷害の見舞金を受け取ったら、直観的には、不課税収入な気がするが、 会社が従業員へ見舞金を支払う場合の支出についてはググるとヒットするが、上の場合は意外とヒットしないので、備忘メモ。 & […]
2021年5月4日 / 最終更新日時 : 2024年3月2日 cpashimaya 07 消費税車両（車輌）等の固定資産を売却して売却益が出た場合の仕訳は？それは消費税の選択（原則法か簡易課税か）で変わるの？ 問題の所在 簡易課税選択で、固定資産を売却し、売却益が出た場合の仕訳の備忘メモ。 結論 以下の通り： いったん、 （借）現金預金 100 （貸）固定資産売却益【課税売上】 100 セットで、 （借）固定資産 […]
2021年5月2日 / 最終更新日時 : 2025年5月8日 cpashimaya 07 消費税消費税の課否判定）従業員給与は、不課税？非課税？ 問題の所在 従業員への給料支払の、課否判定を、いつも迷うため、備忘録。 結論 不課税仕入 理由 限定列挙である非課税取引に列挙されていないため。 補足 売上規模５億円未満の会社で […]
2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月1日 cpashimaya 07 消費税（消費税の課否判定）従業員の子供の入学祝い金は？ 問題の所在 会社の福利厚生で、従業員の家族（子供）の入学祝い金を支給する場合、直観的には不課税取引な気がするが、福利厚生費a/c自体には、結構、課税取引があるので、念のための確認。 結論 不課税。 &nbs […]
2021年4月30日 / 最終更新日時 : 2021年5月4日 cpashimaya 07 消費税消費税の中間納付金額を、国税分と地方税分とに2分する計算は？ 問題の所在 消費税の確定申告書を作成する場合、中間納付金額があれば、それを、国税分と地方税分に分割して記載する必要がある。 前年も当事務所で確定申告をしていれば、前年の決算時に、当期の中間納付金額も国税分と地方税分とに分 […]
2021年4月21日 / 最終更新日時 : 2023年6月20日 cpashimaya 07 消費税（所得税・消費税） 納税管理人とは？ 問題の所在 届の類を網羅的にチェックしていた時に、でてきたので、備忘録。 結論 国内に住所を有していない又は有しないこととなる場合に、申告書の提出その他国税に関する事項を処理する必要のため納税管理人を選任す […]
