2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2020年5月27日 cpashimaya 06 法人税(大法人以外の、中小企業にとっての)電子申告の改正内容は? 問題の所在 「2020年4月1日以降に開始する事業年度から、大法人で電子申告が義務化される」旨の紹介/解説は流布しているが、では、 それ以外の中小企業で、 添付資料(=決算書、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書)、他 […]
2020年5月4日 / 最終更新日時 : 2023年9月6日 cpashimaya 06 法人税退職金を、PL上、特別損益の区分に計上するか? 問題の所在 中小企業で、退職金は、PL上、どの区分に計上するか? 金融機関からは、中小企業の決算書では、PLの営業利益が相応に注目される(税務署はまず注目しない)。 合理的な理由で、特別損益の区分に計上で切れば、都合がよ […]
2020年5月2日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税提出期限前に税理士署名無しの申告書を提出していたが、その提出期限後に、税理士署名付の申告書を提出した場合、どちらが有効? 問題の所在 表題の件が、分かりにくいため、補足すると、3月決算の法人の場合に、消費税の確定申告書を、 5/31(=提出期限前)に、税理士の署名なしの確定申告書を提出し(以下「当初申告」という)、 6/2(=提出期限後)に […]
2020年4月30日 / 最終更新日時 : 2020年4月30日 cpashimaya 06 法人税申告期限日の消印がgetできないと、青色申告は取り消し? 問題の所在 申告には、白色申告と青色申告があり、青色申告の方は、帳簿付けの見返りに税法上の特典があるため、こちらを選択する法人が多い。 青色申告は特典であるため、取り消し事由に該当すると、取り消され、復活には2年後になる […]
2020年4月29日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税(税理士用)法人税の申告でe-tax(インストール版)で財務諸表を追加送信したら「追加可能な追加送信が存在しません」と表示されたら? 問題の所在 e-taxで財務諸表を電子申告するのは、以下の2ステップの作業から成ります: 先に、所管の税務署宛に、法人税等の確定申告書(と、税務権限代理証書と、「勘定科目内訳書+事業概況書」)を電子送信する その時の送信 […]
2020年4月25日 / 最終更新日時 : 2023年2月14日 cpashimaya 06 法人税(当事務所用)JDL IBEXクラウド組曲Major+弥生会計(AE)での、100%電子申告上の課題は? 問題の所在 別の投稿で、弥生会計(AE)と、JDL IBEXクラウド組曲Major(必要な税目)の組み合わせを前提に電子申告の仕方を検討しましたが、ここでは、この組み合わせで、敢えて電子申告100%をする場合の、より細か […]
2020年4月20日 / 最終更新日時 : 2020年9月6日 cpashimaya 06 法人税リサイクル預託金a/cに計上する範囲は? 問題の所在 リサイクル預託金 結論 リサイクル預託金を会計処理する場合、勘定科目での仕訳方は以下の通りになります。 リサイクル預託金の項目 勘定科目 シュレッダーダスト料金 リサイクル預託金、又は長期前 […]
2020年4月18日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 06 法人税銀行振替での、売掛金の入金/買掛金の出金での、振込手数料の科目は?①現金ベース 問題の所在 銀行振替での、入金/出金では、手数料が発生します。自社か相手先のいずれかが負担することになりますが、以下の通りで、支払、出金の場合、各々2通りが考えられます: 回収、入金が100、振替手数料が2 […]
2020年4月14日 / 最終更新日時 : 2024年2月22日 cpashimaya 06 法人税(税理士向け)JDL IBEXクラウド組曲Majorと弥生会計AEの利用を前提に、決算書の電子申告方法は? 問題の所在 最近の税理士が利用する、会計ソフトと税務ソフトの組み合わせでは、 弥生会計(AE)と、JDL IBEXクラウド組曲Major(必要な税目)の組み合わせが比較的多いと見聞きます。 その場合に「電子申告でやってい […]
2020年4月13日 / 最終更新日時 : 2021年10月30日 cpashimaya 06 法人税eLtaxソフト や電子申告ソフトで出てくる「法人二税」って何? 問題の所在 法人二税 とは? 結論 要は、都税、県税、道税。 https://www.e-tax.nta.go.jp/hojin/gimuka/jyufuku_haijyo.pdf 理由 法人 […]