当事務所用）【2025/12/6追記】償却資産税（固定資産税）②　申告書の作成の手順は？

１．問題の所在

今年、複数の顧問先様で、償却資産税の申告書が郵送されてくる。

集計方法を整理した際の備忘メモ。

なお、弥生会計AEにもそれ用の機能はあるようであるが、、、

①　資産計上済の分はカウントできるが、

②　10万円以上20万円未満の、消耗品費a/cで計上済の分は、当然にカウントできない。
★当事務所では減価償却方法で一括償却資産を不採用であるため、償却資産の対象の10万円以上分をソフトの機能ではカウントできない。

https://support.yayoi-kk.co.jp/subcontents.html?page_id=17613

↓

ゆえに、②を網羅的にカウントすることが課題となる。

２．結論

まず、前提で、紙提出　( *´艸｀)

そして、上の問題の所在の、弥生のリンク先の機能から、pdfを出力。

そして、上の問題の所在の②の、消耗品費a/cで処理済の10万円以上分をする手順は以下の通り。

★なお以下では「６月決算」の会社を前提とする：

↓

（０）作業用フォルダを設定）

１）弥生会計ＡＥから、拡張機能(X)→固定資産管理(F)→（上から3つ目の）償却資産申告用資料(S)　→　印刷のプロパティ、で以下の4つの帳票を出力

２）当期の仕訳日記帳で、期首7/1から12/31までの期間で、
借方が消耗品費a/c、金額10万円以上」で検索して抽出した仕訳データをエクセルＤＬ。

３）前期の仕訳日記帳で、前期の１月から6/3期末（決算を含む）までの期間で、
借方が消耗品費a/c、金額10万円以上」で検索して抽出した仕訳データをエクセルＤＬ。

４）上の２）、３）を見て、申告書に手書き

（５）pdfに固める）

３．理由

特記事項なし

４．補足

つい、消耗品費a/cのGLをダウンロードしたいが、10万円以上のフィルタを噛ませるには、仕訳日記帳の方がベター。

なお、工事の固定資産按分の場合には、10万円未満の多数から成るものの多額になる消耗品費a/cが計上されるが、仕訳を確認に行く過程で対象外とわかるので、大丈夫。

【2025/12/6追記】

片付けをしていたら、佐藤税理士へのヒアリングメモが出てきて　(^^)、そこに、

減価償却ソフトではやらない。納付の明細に加筆してちゃちゃっと計算してしまう。

12月分を取り込むのは実務上煩雑なので、多額でなければ、税率1.4％なので、お客様へリスクを説明し、1月以降に取得した＝期ヅレにすることもある。

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