2022年1月5日 / 最終更新日時 : 2023年1月22日 cpashimaya 05 会計ソフト（会計帳簿）法人成りの会社の仕訳で、社長がマッサージ（整体）料はどの科目で計上可？ 問題の所在 オーナー会社の仕訳で、社長がマッサージ（整体）料はどの科目で計上可？ そもそも、事業関連性のところで、関連性がない場合は、短期借入金a/cマイナスか、未払金a/cマイナスか？ 結論 接待交際費a/cだそう。 […]
2022年1月5日 / 最終更新日時 : 2022年1月5日 cpashimaya 06 法人税給与支給の複合仕訳の日付を実際の支給日ではなく、10日、25日等の支給日にするのはダメ？ 問題の所在 当事務所では、会計ソフトへの仕訳を、仕訳インポートで作成する方針であり、関数を駆使して、極力、自動化処理をしている。 それに関し、給与支給の仕訳は、弥生給与を弥生会計AEに仕訳連動をしてもいいのだが、エクセル […]
2022年1月4日 / 最終更新日時 : 2025年7月21日 cpashimaya 06 法人税イメージデータにより提出可能な添付書類はどれ？財務諸表や勘定科目内訳明細書はダメなの？ 問題の所在 当事務所では、弥生会計AE ＋ JDL IBEXクラウド組曲Major の組み合わせで運用しているため、 ・法人税等確定申告書は電子申告で提出しているが、 ・財務諸表、勘定科目内訳明細書、法人事業概況説明書は […]
2022年1月4日 / 最終更新日時 : 2022年1月4日 cpashimaya 06 法人税電子申告で、追加送信する場合の留意点は？ 問題の所在 電子申告は、便利である反面、トラブルリスクのある方法である。実務上は、期限内に再送することが頻発するので、この点、基礎知識を確認する。 結論 以下の記事がわかりやすい： １ 「電子申告データ追加送信表」の活用 […]
2021年12月26日 / 最終更新日時 : 2021年12月26日 cpashimaya 06 法人税税理士用）クレジットカードの「利用明細データ」は、法人の記帳上（＝法人税、消費税上）の証憑として可？ 問題の所在 税理士事務所では顧問先の仕訳記帳の際、クレジットカード支払いの経費は、カード会社のｈｐからダウンロードできるcsvデータで仕訳を作成するが、 会社側で保存すべき取引証跡としては、①このcsvデータのみでＯＫな […]
2021年12月22日 / 最終更新日時 : 2025年7月14日 cpashimaya 06 法人税法人成りの会社での社長の経費立替で、現金払いと個人名義のクレジットカード払いを併用している場合に、うまく消し込めないリスクを回避するための対策は？ 問題の所在 法人成りの会社では、社長が経費を立て替え払いすることが常態化する。現金立替はよくあるが、クレジットカード精算を併用されることが良くある。 そのとき、法人名義のクレジットカードを使う場合は、使った分だけ、翌月以 […]
2021年12月8日 / 最終更新日時 : 2021年12月8日 cpashimaya 06 法人税[弥生給与の年末調整で、「代表取締役で甲欄で年収250万円で期中設立なので前半分を所得税の確定申告をする」人は、どう設定したらいいの？ 問題の所在 弥生給与の年末調整で、某社のＡさんについて、 導入タブ上の、税額表欄を「甲欄」とし、代表取締役なので、従業員区分を「役員」としていて、 年収の結果が、250万円で、 期中設立なので、年の前半分を所得税の確定申 […]
2021年12月7日 / 最終更新日時 : 2021年12月8日 cpashimaya 06 法人税[弥生給与の年末調整で、代表取締役で甲欄で年収250万円で期中設立なので年末調整対象外の設定にしたら、最後の法定調書合計表の「（B）源泉徴収票を提出するもの」にカウントされない」の一連のどこがいけない？ 問題の所在 弥生給与の年末調整で、某社のＡさんについて、 導入タブ上の、税額表欄を「甲欄」とし、代表取締役なので、従業員区分を「役員」としていて、 年収の結果が、250万円で、 期中設立なので、年の前半分を所得税の確定申 […]
2021年12月4日 / 最終更新日時 : 2021年12月4日 cpashimaya 06 法人税新設法人の場合、賃借料a/cとリース料a/cのどちらを使う？ 問題の所在 リース料やレンタル料（まれに家賃を）、賃借料a/cやリース料a/cで計上する。 引継ぎのお客様の場合には、わざわざ変更する必要はないが、新設 ググると、せいぜい、「リース契約はリース料a/c、レンタル契約は賃 […]
2021年12月2日 / 最終更新日時 : 2021年12月4日 cpashimaya 06 法人税均等割を二重に納税してしまったときは、還付手続って必要なの？ 問題の所在 9月決算会社で、均等割りだけの納税で、手違いで、県税と市税に二重に納税してしまった場合（＝計１４万円納税してしまった場合）、どのような手続になるのか？ （以下、神奈川県某市の場合） 結論 納税者側から特段の手 […]
