2022年9月11日 / 最終更新日時 : 2022年9月11日 cpashimaya 06 法人税中小企業の会計実務上、いわゆる手形借入金の、仕訳上の科目は？決算書上の科目は？ 問題の所在 たまに、手形借入金が生じることがある。スポットであるし、前期との連続性を維持したいので、科目を増やしたくない。 さて、どうするか？ 結論 仕訳の科目は、（短期なら）短期借入金a/c、 表示は、短 […]
2022年8月28日 / 最終更新日時 : 2022年8月30日 cpashimaya 06 法人税（納付書）領収済通知書（→都税）のひな型は？ 問題の所在 当事務所では、納付書は、基本的にこちらで記入するが、納税期限までに時間がない場合には、郵便でのやり取り時間を焼灼するため、お客様の側で記入していただく。 その際、記入例をお示しするが、納付書のひな型がなく、記 […]
2022年8月28日 / 最終更新日時 : 2025年1月15日 cpashimaya 06 法人税（納付書）領収済通知書（→国税の法人税、地方法人税、消費税、源泉所得税）のひな型は？ 問題の所在 当事務所では、納付書は、基本的にこちらで記入するが、納税期限までに時間がない場合には、郵便でのやり取り時間を焼灼するため、お客様の側で記入していただく。 その際、記入例をお示しするが、納付書のひな型がなく、記 […]
2022年8月25日 / 最終更新日時 : 2022年8月25日 cpashimaya 06 法人税法人の役員報酬の金額の変更のタイミングの税務リスクを解説している記事は（定期同額給与）？ 問題の所在 役員報酬の、定期同額給与の内容は、分かりにくいので、 分かりやすい説明を探した時の備忘メモ。 結論 ググって最初にヒットした以下の記事が、まあ、わかりやすい： 定期同額給与について ～役員給与の […]
2022年8月21日 / 最終更新日時 : 2022年8月21日 cpashimaya 06 法人税JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、県税の納付書と市税の納付書を作成する場合に共に ※処理事項 とあるのは何？ 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの、法人税申告書システムで、県税及び市税の納付書を作成する場合に、※処理事項 なる項目があるが、神奈川県、横浜市の納付書にはそのようなレイアウトはない。。。。。 この時、 […]
2022年8月21日 / 最終更新日時 : 2022年8月21日 cpashimaya 06 法人税JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、県税の納付書を作成する場合に、必要な納付先情報が表示されないときにする作業は？ 問題の所在 JDL IBEXクラウド組曲Majorの法人税申告書システムで、県税の納付書を作成する場合に、新しい顧問先様の場合、既存の県税事務所では該当しない場合がある。 この時、どこに登録すればよいのであろうか？（直感 […]
2022年8月20日 / 最終更新日時 : 2022年9月27日 cpashimaya 06 法人税Ｓ社様用）その他有価証券評価差額金に係る繰延税金負債a/cを、繰延税金資産a/cと相殺しない屁理屈は？ 問題の所在 以下、当然に平成30年の税効果に係る会計基準の改定後の話である。 この事例は、 単体決算と、100％子会社で連結対象。 連結範囲の重要性は、以下の通りで、僅少である。 親会社の、資本金は１億円未満（∵政策的措 […]
2022年8月19日 / 最終更新日時 : 2022年8月19日 cpashimaya 06 法人税会社で、オフィス家具（→テーブル、ワゴン、スチール、椅子など、全て@10万円未満）を16百万円、一括購入（搬入は若干分けて）する場合、仕訳の科目と仕訳単位は？ 問題の所在 顧問先様で、（利益調整も兼ね）大規模な事務用品の入れ替えを行う。概要は以下： ・おしなべて＠10万円未満、 ・数は延べ300件 この場合、 直感的には、全額、消耗品費a/cで計上でＯＫ（＝工具器具備品a/cで […]
2022年8月7日 / 最終更新日時 : 2022年8月7日 cpashimaya 06 法人税設立初年度に、期中取得した固定資産の減価償却に適用する、償却率は？ 問題の所在 会社設立初年度（6月決算で、9/15設立なので、10か月）に、期中（10月5日）に有形固定資産を取得した場合の減価償却計算を、最初、間違えた。具体的には、 弥生会計の固定資産モジュールで計算し、 JDL IB […]
2022年8月7日 / 最終更新日時 : 2022年8月7日 cpashimaya 06 法人税令和4年8月時点で、新規取得資産に適用する定率法は、250％定率法、200％定率法、のどちら？ 問題の所在 減価償却制度は、平成20年前後に、時の政府が、減価償却を通じて企業業績を調整しようとする姑息な考えにより、複雑になった。 その後の政府で、そのようなことはなくなったが、その当時に計上した有形固定資産は、その当 […]
