弥生会計AEで、2割特例の候補者（＝インボイス登録した旧免税事業者）の未払消費税の計算の段取りは？

問題の所在

いわゆる２割特例の対象の事業者（以下で「旧免税事業者」という）には、既に課税事業者（以下で「旧課税事業者」という）の申告に若干、手を加える必要がある。

その備忘メモ。

★なお、本則課税と簡易課税の選択は済んでいる以降の段取り。

弥生会計AEの、「消費税設定ー経過措置設定ー　□インボイス少額特例の適用対象に該当する」について、

１）いつも通り、消費税等申告書第一表をpdf化し、未払消費税等a/cの金額を算出し、ファイル名の末尾にする
　★　r0603_未払消費税等（第一表）494700.xlsx

２）以下の弥生の記事通りに２割特例ベースで、同上：

★以下の記事が参考になる

インボイス制度の2割特例を適用して消費税申告を行う場合

（以下の「補足」に、一部抜粋）

３）上の１）と２）のうち、当然、税額が小さい方を採用。

４）いつも通り、CF_消費税.xlsx　で消費税精算仕訳を作成

特記事項なし

（上の一部抜粋）

［消費税申告書設定］で2割特例の適用を設定します。

［決算・申告］メニューの［消費税申告書設定］を選択し、［消費税事業所設定］をクリック、またはクイックナビゲータの［決算・申告］カテゴリの［消費税申告設定］をクリックします。
［事業所情報］タブ、［申告書設定］タブの内容を確認し、設定します。各項目の設定については消費税申告書の基本情報の設定を参照してください。
2割特例の適用を受ける場合は、［申告書設定］タブの［2割特例（税額控除に係る経過措置）の適用］にチェックを付けます。
［2割特例（税額控除に係る経過措置）の適用］項目が表示される条件
2割特例の項目は、以下の条件をすべて満たす場合に表示されます。
- 弥生会計（やよいの青色申告） 24（Ver.30.0.1以降）である
- 消費税申告書の期間が会計期間と一致している
  ※［申告区分］が「中間」の場合は表示されません
［OK］をクリックします。