預金エクセル台帳の日付が、05.01.26 の場合、仕訳インポートに載せるための加工方法は？
問題の所在
法人の新規の顧問先様から、預金エクセル台帳をアップいただいたところ、城南信金の
05.01.26
となっている。
弥生会計の仕訳インポートの以下の解説記事の中で、日付のレコードは、
https://support.yayoi-kk.co.jp/subcontents.html?page_id=18545
となっているため、
05.01.26
を
r05/01/26
と変換する必要がある。
結論
当事務所では①とする。
理由
この点に関し、以下の理由で、②にしたい気もする：
・仕訳の生成上は、社長借入金a/cを駆使することで、問題ない、
・個人名義の口座を会社の口座とすると、私用で支出した取引をズルズルと会社取引として処理するリスクが残る。
・月次のｍｔｇで、月次試算表を共有し、そこに普通預金a/cがないことを指摘することで、
社長が会社名義の口座を作る → 従来、個人名義の取引を会社名義に変えるように誘導する
★このタイミングを逃すと、日常的に繁忙なので、取引名義を変更するという事務手続がおっくうになる、
しかし、当事務所では①とする。その理由は、
・普通預金（個人）a/cがあるので、仕訳インポートの対象になるので、漏れるリスクが低減される。
・個人分を含むことになるので、資本金100万円の会社にありがちな「いきなり資金ショート」が起きにくい。
・社長の実際の資金余裕が見えやすい。
・個人名義のクレジットカードの支払いが複数あっても、この個人名義の口座から引き落とされる＝社長借入金の精算が自動で行われるので、実際の精算は、現金立替経費の精算１つに絞れる。
・想定外の事情で、当該個人名義の口座での取引を解消できない場合、勘定科目内訳明細書上に普通預金a/cがないという異常な見え方を回避できる。
・実務上は①も可能とされている（以下の記事を参照）
補足
上で②を採用した場合に、例えば「法人成り直後の、当該個人名義の口座の残高はどう扱う？」といった論点は、別途。
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