消費税及び地方消費税の更正の請求書(法人用)のエクセル記載例は?

問題の所在

法人で、消費税及び地方消費税の更正の請求書を作成しようとする場合、盲点ですが、消費税申告書作成ソフトの中にはメニューがなく作成できません。(修正申告書の方は作成できるのですが、、、、)

もちろん、国税庁のHPには様式がアップされていますが、pdfなので、できればエクセルで作成したいところですが、ググってみると、ヒットしません。

 

結論

以下の添付ファイルです。金額例も記載してあります。

消費税及び地方消費税の更正の請求書(法人用)_投稿用

レイアウト上の特徴は、ビフォーアフター形式であり、具体的な還付金額を記載する欄はない点である。

 

理由

様式なので、特記事項なし

なお、現時点では最新の様式であるが、今後に使用する際には、最新の様式とchして利用ください。

個人用との違いは、マイナンバーの欄が、個人番号と明記され、12桁である点以外、気が付かない。

 

補足

税法の様式は、基本的には、e-taxで用意されているハズである。そこで、税理士の中には、紙提出を前提に、e-taxで作成しようと考える方もおられるかもしれない。

しかし、利用者ファイル(*.ncc)が、税理士自身の個人用の利用者ファイルでアクセスして探しても、つまり「新規作成」から入っても、そもそも個人用しか表示されない(→作成できない)ようになっている点に注意する。

また様式中の、「修正申告書提出年月日」は、該当がある場合(=この更正の請求を提出するまでの過程で、修正申告書を提出しているようなレアケースの場合)であり、通常、空欄である。

コメントを残す

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

CAPTCHA